greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ Α.Ε. (2023,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_125.png
ΟΜΙΛΟΣ ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ 
Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1 Ιανουαρίου 2023 έως 30 Ιουνίου 2023 
(Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) 
125 
 
ΟΜΙΛΟΣ 
ΕΤΑΙΡΕΙΑ 
 
1.1-30.06.2023 
1.1-30.06.2022  
1.1-30.06.2023 
1.1-30.06.2022  
Έξοδο/(Έσοδο) αναβαλλόμενου 
φόρου 
4.627 
(17.668) 
(363) 
(2.027) 
Συνολικό έξοδο/(έσοδο) φόρου 
εισοδήματος 
29.833 
3.986 
1.629 
(2.428) 
 
Η δήλωση φορολογίας εισοδήματος υποβάλλεται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που 
δηλώνονται παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τα βιβλία και στοιχεία 
του φορολογουμένου και εκδοθεί η έκθεση ελέγχου. Ο Όμιλος προβαίνει σε ετήσια εκτίμηση των 
ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αναμένεται να προκύψουν από τον έλεγχο παρελθουσών χρήσεων, 
διενεργώντας σχετικές προβλέψεις όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο. Πληροφορίες για τις ανέλεγκτες 
φορολογικά χρήσεις παρατίθενται στις Σημειώσεις 4 και 28 των Οικονομικών Καταστάσεων. 
Το ποσό των προσαρμογών φόρου προηγούμενων χρήσεων, προκύπτει κυρίως από την Εταιρεία και 
αφορά διαγραφή παρακρατούμενου φόρου μερισμάτων, τα οποία είχαν ληφθεί πριν την έναρξη 
ισχύος του 4172/2013, και για τα οποία το δικαίωμα συμψηφισμού πλέον δεν ισχύει. 
(β) Αναβαλλόμενος φόρος 
Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται επί όλων των προσωρινών φορολογικών 
διαφορών μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και 
των υποχρεώσεων. 
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές, 
στον βαθμό που είναι πιθανή η πραγματοποίηση του σχετικού φορολογικού οφέλους μέσω 
μελλοντικών φορολογικών κερδών.  
O Όμιλος συμψηφίζει τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις όταν υπάρχει 
εφαρμόσιμο νομικό δικαίωμα να συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των 
τρεχουσών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Τα 
συμψηφισμένα ποσά των 30.06.2023 και 31.12.2022 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αναλύονται ως 
ακολούθως: 
 
ΟΜΙΛΟΣ 
ΕΤΑΙΡΕΙΑ 
 
30.06.2023 
31.12.2022 
30.06.2023 
31.12.2022 
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις  
106.415 
100.537 
0 
0 
Αναβαλλόμενες φορολογικές 
υποχρεώσεις 
(122.170) 
(114.209) 
(6.465) 
(6.489) 
Καθαρή αναβαλλόμενη 
απαίτηση/(υποχρέωση) 
(15.755) 
(13.672) 
(6.465) 
(6.489) 
 
Η μεταβολή της καθαρής αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης/(υποχρέωσης) στην Κατάσταση 
Οικονομικής Θέσης αναλύεται ως ακολούθως:
<div>
<p>ΟΜΙΛΟΣ ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ</p>
<p>Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1 Ιανουαρίου 2023 έως 30 Ιουνίου 2023</p>
<p>(Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά)</p>
<p>125</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
<p>1.1-30.06.2023</p>
<p>1.1-30.06.2022</p>
<p>1.1-30.06.2023</p>
<p>1.1-30.06.2022</p>
<p>Έξοδο/(Έσοδο) αναβαλλόμενου</p>
<p>φόρου</p>
<p>4.627</p>
<p>(17.668)</p>
<p>(363)</p>
<p>(2.027)</p>
<p>Συνολικό έξοδο/(έσοδο) φόρου</p>
<p>εισοδήματος</p>
<p>29.833</p>
<p>3.986</p>
<p>1.629</p>
<p>(2.428)</p>
<p>Η δήλωση φορολογίας εισοδήματος υποβάλλεται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που</p>
<p>δηλώνονται παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τα βιβλία και στοιχεία</p>
<p>του φορολογουμένου και εκδοθεί η έκθεση ελέγχου. Ο Όμιλος προβαίνει σε ετήσια εκτίμηση των</p>
<p>ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αναμένεται να προκύψουν από τον έλεγχο παρελθουσών χρήσεων,</p>
<p>διενεργώντας σχετικές προβλέψεις όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο. Πληροφορίες για τις ανέλεγκτες</p>
<p>φορολογικά χρήσεις παρατίθενται στις Σημειώσεις 4 και 28 των Οικονομικών Καταστάσεων.</p>
<p>Το ποσό των προσαρμογών φόρου προηγούμενων χρήσεων, προκύπτει κυρίως από την Εταιρεία και</p>
<p>αφορά διαγραφή παρακρατούμενου φόρου μερισμάτων, τα οποία είχαν ληφθεί πριν την έναρξη</p>
<p>ισχύος του 4172/2013, και για τα οποία το δικαίωμα συμψηφισμού πλέον δεν ισχύει.</p>
<p>(β) Αναβαλλόμενος φόρος</p>
<p>Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται επί όλων των προσωρινών φορολογικών</p>
<p>διαφορών μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και</p>
<p>των υποχρεώσεων.</p>
<p>Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές,</p>
<p>στον βαθμό που είναι πιθανή η πραγματοποίηση του σχετικού φορολογικού οφέλους μέσω</p>
<p>μελλοντικών φορολογικών κερδών.</p>
<p>O Όμιλος συμψηφίζει τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις όταν υπάρχει</p>
<p>εφαρμόσιμο νομικό δικαίωμα να συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των</p>
<p>τρεχουσών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Τα</p>
<p>συμψηφισμένα ποσά των 30.06.2023 και 31.12.2022 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αναλύονται ως</p>
<p>ακολούθως:</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
<p>30.06.2023</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>30.06.2023</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις</p>
<p>106.415</p>
<p>100.537</p>
<p>0</p>
<p>0</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές</p>
<p>υποχρεώσεις</p>
<p>(122.170)</p>
<p>(114.209)</p>
<p>(6.465)</p>
<p>(6.489)</p>
<p>Καθαρή αναβαλλόμενη</p>
<p>απαίτηση/(υποχρέωση)</p>
<p>(15.755)</p>
<p>(13.672)</p>
<p>(6.465)</p>
<p>(6.489)</p>
<p>Η μεταβολή της καθαρής αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης/(υποχρέωσης) στην Κατάσταση</p>
<p>Οικονομικής Θέσης αναλύεται ως ακολούθως:</p>
</div>