greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ Α.Ε. (2023,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_109.png
ΟΜΙΛΟΣ ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ 
Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1 Ιανουαρίου 2023 έως 30 Ιουνίου 2023 
(Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) 
109 
Στον λογαριασμό «Προκαταβολές σε Προμηθευτές» του Ομίλου περιλαμβάνονται κυρίως 
προκαταβολές σε προμηθευτές του κατασκευαστικού τομέα ποσού 90,5 εκατ. ευρώ περίπου (109 
εκατ. ευρώ περίπου για την χρήση του 2022), καθώς και ποσό 30 εκατ. ευρώ περίπου (44 εκατ. ευρώ 
περίπου για την χρήση του 2022) του τομέα «Ηλεκτρισμός από θερμικές πηγές ενέργειας, εμπορία 
ηλεκτρικού ρεύματος και φυσικού αερίου».  
Η μεταβολή στον λογαριασμό «Απαιτήσεις κατά μελών κοινοπραξιών, συγγενών και λοιπών 
συνδεμένων επιχειρήσεων» για την Εταιρεία, αφορά κυρίως σε ποσό 16.410 για καταβολή 
μερίσματος από την θυγατρική εταιρεία ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ σύμφωνα με την από 14.06.2023 
απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Το εν λόγω ποσό έχει εισπραχθεί εντός του Ιουλίου 2023. 
Η μεταβολή στον λογαριασμό «Βραχυπρόθεσμο μέρος χορηγηθέντων μακροπρόθεσμων δανείων» 
του Ομίλου οφείλεται κυρίως στην αναταξινόμηση δανείου ποσού 53.447  που είχε χορηγηθεί από 
την θυγατρική εταιρεία ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΕΙΣ Μ.Α.Ε. σε κοινοπραξία που ενοποιείται με την 
μέθοδο της καθαρής θέσης. Όσον αφορά την Εταιρεία η μεταβολή στον εν λόγω λογαριασμό αφορά 
κυρίως σε ταξινόμηση ποσού ύψους 53.255 στο κονδύλι Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις. 
Η μεταβολή στον λογαριασμό «Χρηματ/κές απαιτήσεις από διαφόρους λοιπούς χρεώστες» στον 
Όμιλο αφορά κυρίως σε ποσό 38.047 σχετιζόμενο με χρηματοδοτική συμβολή για την οποία έχει 
εκδοθεί τιμολόγιο από την θυγατρική εταιρεία ΟΔΟΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΕΛΛΑΔΑΣ Α.Ε. προς το Δημόσιο τον 
Ιούνιο 2023 αλλά εισπράχθηκε τον Ιούλιο 2023. Όσον αφορά την Εταιρεία η μεταβολή στον εν λόγω 
λογαριασμό οφείλεται σε είσπραξη απαίτησης ποσού 81.500, το οποίο αφορούσε την απαίτηση της 
Εταιρείας από την θυγατρική εταιρεία ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΕΙΣ Μ.Α.Ε., ως αποτέλεσμα της 
πώλησης των μετοχών που κατείχε η Εταιρεία στην ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ ΚΑΣΤΕΛΙ Μ.Α.Ε. η οποία είχε 
πραγματοποιηθεί εντός του 2022. 
Ο λογαριασμός «Απαιτήσεις από αποζημιώσεις έργων παραχώρησης» ποσού 33.865 την 30.06.2023 
περιλαμβάνει αποζημιώσεις που αφορούν γεγονότα Καθυστέρησης Δημοσίου (σταθμοί διοδίων οι 
οποίοι δεν έχουν τεθεί σε λειτουργία με ευθύνη του Δημοσίου). 
Ο Όμιλος στο λογαριασμό «Υποστήριξη Λειτουργίας έργων παραχώρησης» περιλαμβάνει την 
Υποστήριξη Λειτουργίας που λαμβάνει η θυγατρική εταιρεία παραχώρησης ΟΔΟΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ 
ΕΛΛΑΔΑΣ Α.Ε. από το Ελληνικό Δημόσιο για καθεμία Περίοδο Υπολογισμού (υπολογισμός σε 
εξαμηνιαία βάση αρχής γενομένης από την 01.01.2016) και ορίζεται ως η διαφορά μεταξύ του 
αθροίσματος των επιλέξιμων δαπανών έργου και της διανεμητέας απόδοσης βάσης, αφαιρουμένων 
των καθαρών εσόδων για την εκάστοτε Περίοδο Υπολογισμού. Σύμφωνα με τη Σύμβαση 
Παραχώρησης ορίζεται, ότι η Υποστήριξη Λειτουργίας που λαμβάνεται, αποτελεί ακαθάριστο έσοδο 
για τη φορολογία εισοδήματος μη υποκείμενο σε παρακράτηση φόρου και βαρύνεται με τον 
αναλογούντα Φ.Π.Α. Το ποσό των 4.997 (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ) έχει εξοφληθεί πριν την 
έγκριση των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων.  
13 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 
Τα χρηματικά διαθέσιμα του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 30η Ιουνίου 2023 και την 31η 
Δεκεμβρίου 2022, στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, αναλύονται ως εξής:
<div>
<p>ΟΜΙΛΟΣ ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ</p>
<p>Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1 Ιανουαρίου 2023 έως 30 Ιουνίου 2023</p>
<p>(Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά)</p>
<p>109</p>
<p>Στον λογαριασμό «Προκαταβολές σε Προμηθευτές» του Ομίλου περιλαμβάνονται κυρίως</p>
<p>προκαταβολές σε προμηθευτές του κατασκευαστικού τομέα ποσού 90,5 εκατ. ευρώ περίπου (109</p>
<p>εκατ. ευρώ περίπου για την χρήση του 2022), καθώς και ποσό 30 εκατ. ευρώ περίπου (44 εκατ. ευρώ</p>
<p>περίπου για την χρήση του 2022) του τομέα «Ηλεκτρισμός από θερμικές πηγές ενέργειας, εμπορία</p>
<p>ηλεκτρικού ρεύματος και φυσικού αερίου».</p>
<p>Η μεταβολή στον λογαριασμό «Απαιτήσεις κατά μελών κοινοπραξιών, συγγενών και λοιπών</p>
<p>συνδεμένων επιχειρήσεων» για την Εταιρεία, αφορά κυρίως σε ποσό 16.410 για καταβολή</p>
<p>μερίσματος από την θυγατρική εταιρεία ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ σύμφωνα με την από 14.06.2023</p>
<p>απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Το εν λόγω ποσό έχει εισπραχθεί εντός του Ιουλίου 2023.</p>
<p>Η μεταβολή στον λογαριασμό «Βραχυπρόθεσμο μέρος χορηγηθέντων μακροπρόθεσμων δανείων»</p>
<p>του Ομίλου οφείλεται κυρίως στην αναταξινόμηση δανείου ποσού 53.447  που είχε χορηγηθεί από</p>
<p>την θυγατρική εταιρεία ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΕΙΣ Μ.Α.Ε. σε κοινοπραξία που ενοποιείται με την</p>
<p>μέθοδο της καθαρής θέσης. Όσον αφορά την Εταιρεία η μεταβολή στον εν λόγω λογαριασμό αφορά</p>
<p>κυρίως σε ταξινόμηση ποσού ύψους 53.255 στο κονδύλι Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις.</p>
<p>Η μεταβολή στον λογαριασμό «Χρηματ/κές απαιτήσεις από διαφόρους λοιπούς χρεώστες» στον</p>
<p>Όμιλο αφορά κυρίως σε ποσό 38.047 σχετιζόμενο με χρηματοδοτική συμβολή για την οποία έχει</p>
<p>εκδοθεί τιμολόγιο από την θυγατρική εταιρεία ΟΔΟΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΕΛΛΑΔΑΣ Α.Ε. προς το Δημόσιο τον</p>
<p>Ιούνιο 2023 αλλά εισπράχθηκε τον Ιούλιο 2023. Όσον αφορά την Εταιρεία η μεταβολή στον εν λόγω</p>
<p>λογαριασμό οφείλεται σε είσπραξη απαίτησης ποσού 81.500, το οποίο αφορούσε την απαίτηση της</p>
<p>Εταιρείας από την θυγατρική εταιρεία ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΕΙΣ Μ.Α.Ε., ως αποτέλεσμα της</p>
<p>πώλησης των μετοχών που κατείχε η Εταιρεία στην ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ ΚΑΣΤΕΛΙ Μ.Α.Ε. η οποία είχε</p>
<p>πραγματοποιηθεί εντός του 2022.</p>
<p>Ο λογαριασμός «Απαιτήσεις από αποζημιώσεις έργων παραχώρησης» ποσού 33.865 την 30.06.2023</p>
<p>περιλαμβάνει αποζημιώσεις που αφορούν γεγονότα Καθυστέρησης Δημοσίου (σταθμοί διοδίων οι</p>
<p>οποίοι δεν έχουν τεθεί σε λειτουργία με ευθύνη του Δημοσίου).</p>
<p>Ο Όμιλος στο λογαριασμό «Υποστήριξη Λειτουργίας έργων παραχώρησης» περιλαμβάνει την</p>
<p>Υποστήριξη Λειτουργίας που λαμβάνει η θυγατρική εταιρεία παραχώρησης ΟΔΟΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ</p>
<p>ΕΛΛΑΔΑΣ Α.Ε. από το Ελληνικό Δημόσιο για καθεμία Περίοδο Υπολογισμού (υπολογισμός σε</p>
<p>εξαμηνιαία βάση αρχής γενομένης από την 01.01.2016) και ορίζεται ως η διαφορά μεταξύ του</p>
<p>αθροίσματος των επιλέξιμων δαπανών έργου και της διανεμητέας απόδοσης βάσης, αφαιρουμένων</p>
<p>των καθαρών εσόδων για την εκάστοτε Περίοδο Υπολογισμού. Σύμφωνα με τη Σύμβαση</p>
<p>Παραχώρησης ορίζεται, ότι η Υποστήριξη Λειτουργίας που λαμβάνεται, αποτελεί ακαθάριστο έσοδο</p>
<p>για τη φορολογία εισοδήματος μη υποκείμενο σε παρακράτηση φόρου και βαρύνεται με τον</p>
<p>αναλογούντα Φ.Π.Α. Το ποσό των 4.997 (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ) έχει εξοφληθεί πριν την</p>
<p>έγκριση των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων.</p>
<p>13 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ</p>
<p>Τα χρηματικά διαθέσιμα του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 30η Ιουνίου 2023 και την 31η</p>
<p>Δεκεμβρίου 2022, στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, αναλύονται ως εξής:</p>
</div>