greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ Α.Ε. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_42.png
Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση 2024 για την περίοδο 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2024 
42 
 
Ενώ τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ταμειακά ισοδύναμα υπόκεινται επίσης στις απαιτήσεις απομείωσης του ΔΠΧΑ 9, η αναγνωρισθείσα 
ζημιά απομείωσης ήταν επουσιώδης.  
Ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, 
σύμφωνα με την οποία, η πρόβλεψη ζημιάς επιμετράται πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη 
διάρκεια ζωής για τις εμπορικές απαιτήσεις.  
Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν την έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας στον πιστωτικό κίνδυνο των εμπορικών απαιτήσεων : 
 
  
Ο ΟΜΙΛΟΣ 
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 
  
30/6/2024 
31/12/2023 
30/6/2024 
31/12/2023 
Σύνολο Εμπορικών 
Απαιτήσεων  
15.429.910 
13.481.345 
13.419.398 
11.578.939 
Μείον: Συνολικές απομειώσεις 
απαιτήσεων 
-1.725.648 
-1.557.816 
-1.552.582 
-1.462.813 
Καθαρές Εμπορικές 
Απαιτήσεις 
13.704.261 
11.923.529 
11.866.816 
10.116.126 
  
 
7.5 Κίνδυνος ρευστότητας 
Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στον κίνδυνο ο Όμιλος ή η Εταιρεία να μην μπορέσουν να εκπληρώσουν τις χρηματοοικονομικές 
τους υποχρεώσεις όταν απαιτείται. Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα, μέσω της διαθεσιμότητας επαρκών 
ταμειακών διαθεσίμων ή / και πιστωτικών ορίων, που διασφαλίζουν την εκπλήρωση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων με λήξη 
στους επόμενους 12 μήνες. Η ανάλυση των εν λόγω δάνειων έχεις ως ακολούθως: 
 
Εταιρεία  
Χρήση 
Δανείου 
Ημερομηνία 
Επιτόκιο  
Ονομαστικό 
Λογιστικό 
Υπόλοιπο 
Βραχυπρόθεσμό  Ποσό  
Μακροπρόθεσμο  Ποσό  
Λήξης 
Δανείου 
Ποσό 
Σύμβασης 
30/6/2024 
30/6/2024 
  
(ποσά σε 
ΕΥΡΩ) 
(ποσά σε 
ΕΥΡΩ) 
(ποσά σε ΕΥΡΩ) 
(ποσά σε ΕΥΡΩ) 
ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΕ 
Κεφάλαιο 
Κίνησης 
22.06.2027 
Euribor 3 
μηνων + spread 
2,2% 
3.000.000 
1.800.514 
600.514 
1.200.000 
ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΕ 
Κεφάλαιο 
Κίνησης  
28.09.2024 
Euribor 3 
μηνων + spread 
2,3% 
2.000.000 
333.330 
333.330 
0 
ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΕ 
Κεφάλαιο 
Κίνησης 
17.09.2026 
Euribor 3 
μηνων + spread 
2,2% 
5.000.000 
2.648.000 
1.176.000 
1.472.000 
ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΕ 
Κεφάλαιο 
Κίνησης 
14.04.2023 
Euribor 3 
μηνων + spread 
2,5% 
5.250.000 
1.533.639 
1.533.639 
0 
Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων μητρικής εταιρείας 
15.250.000 
6.315.483 
3.643.483 
2.672.000 
WEDIA ΜΑΕ 
Κεφάλαιο 
Κίνησης 
16.7.2024 
Euribor 3 
μηνων + spread 
3,5% 
400.000 
37.000 
37.000 
0 
  
Σύνολο 
15.650.000 
6.352.483 
3.680.483 
2.672.000
<div>
<p>Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση 2024 για την περίοδο 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2024</p>
<p>42</p>
<p>Ενώ τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ταμειακά ισοδύναμα υπόκεινται επίσης στις απαιτήσεις απομείωσης του ΔΠΧΑ 9, η αναγνωρισθείσα</p>
<p>ζημιά απομείωσης ήταν επουσιώδης.</p>
<p>Ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών,</p>
<p>σύμφωνα με την οποία, η πρόβλεψη ζημιάς επιμετράται πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη</p>
<p>διάρκεια ζωής για τις εμπορικές απαιτήσεις.</p>
<p>Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν την έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας στον πιστωτικό κίνδυνο των εμπορικών απαιτήσεων :</p>
<p>Ο ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
<p>30/6/2024</p>
<p>31/12/2023</p>
<p>30/6/2024</p>
<p>31/12/2023</p>
<p>Σύνολο Εμπορικών</p>
<p>Απαιτήσεων</p>
<p>15.429.910</p>
<p>13.481.345</p>
<p>13.419.398</p>
<p>11.578.939</p>
<p>Μείον: Συνολικές απομειώσεις</p>
<p>απαιτήσεων</p>
<p>-1.725.648</p>
<p>-1.557.816</p>
<p>-1.552.582</p>
<p>-1.462.813</p>
<p>Καθαρές Εμπορικές</p>
<p>Απαιτήσεις</p>
<p>13.704.261</p>
<p>11.923.529</p>
<p>11.866.816</p>
<p>10.116.126</p>
<p>7.5 Κίνδυνος ρευστότητας</p>
<p>Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στον κίνδυνο ο Όμιλος ή η Εταιρεία να μην μπορέσουν να εκπληρώσουν τις χρηματοοικονομικές</p>
<p>τους υποχρεώσεις όταν απαιτείται. Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα, μέσω της διαθεσιμότητας επαρκών</p>
<p>ταμειακών διαθεσίμων ή / και πιστωτικών ορίων, που διασφαλίζουν την εκπλήρωση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων με λήξη</p>
<p>στους επόμενους 12 μήνες. Η ανάλυση των εν λόγω δάνειων έχεις ως ακολούθως:</p>
<p>Εταιρεία</p>
<p>Χρήση</p>
<p>Δανείου</p>
<p>Ημερομηνία</p>
<p>Επιτόκιο</p>
<p>Ονομαστικό</p>
<p>Λογιστικό</p>
<p>Υπόλοιπο</p>
<p>Βραχυπρόθεσμό  Ποσό</p>
<p>Μακροπρόθεσμο  Ποσό</p>
<p>Λήξης</p>
<p>Δανείου</p>
<p>Ποσό</p>
<p>Σύμβασης</p>
<p>30/6/2024</p>
<p>30/6/2024</p>
<p>(ποσά σε</p>
<p>ΕΥΡΩ)</p>
<p>(ποσά σε</p>
<p>ΕΥΡΩ)</p>
<p>(ποσά σε ΕΥΡΩ)</p>
<p>(ποσά σε ΕΥΡΩ)</p>
<p>ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΕ</p>
<p>Κεφάλαιο</p>
<p>Κίνησης</p>
<p>22.06.2027</p>
<p>Euribor 3</p>
<p>μηνων + spread</p>
<p>2,2%</p>
<p>3.000.000</p>
<p>1.800.514</p>
<p>600.514</p>
<p>1.200.000</p>
<p>ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΕ</p>
<p>Κεφάλαιο</p>
<p>Κίνησης</p>
<p>28.09.2024</p>
<p>Euribor 3</p>
<p>μηνων + spread</p>
<p>2,3%</p>
<p>2.000.000</p>
<p>333.330</p>
<p>333.330</p>
<p>0</p>
<p>ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΕ</p>
<p>Κεφάλαιο</p>
<p>Κίνησης</p>
<p>17.09.2026</p>
<p>Euribor 3</p>
<p>μηνων + spread</p>
<p>2,2%</p>
<p>5.000.000</p>
<p>2.648.000</p>
<p>1.176.000</p>
<p>1.472.000</p>
<p>ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΕ</p>
<p>Κεφάλαιο</p>
<p>Κίνησης</p>
<p>14.04.2023</p>
<p>Euribor 3</p>
<p>μηνων + spread</p>
<p>2,5%</p>
<p>5.250.000</p>
<p>1.533.639</p>
<p>1.533.639</p>
<p>0</p>
<p>Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων μητρικής εταιρείας</p>
<p>15.250.000</p>
<p>6.315.483</p>
<p>3.643.483</p>
<p>2.672.000</p>
<p>WEDIA ΜΑΕ</p>
<p>Κεφάλαιο</p>
<p>Κίνησης</p>
<p>16.7.2024</p>
<p>Euribor 3</p>
<p>μηνων + spread</p>
<p>3,5%</p>
<p>400.000</p>
<p>37.000</p>
<p>37.000</p>
<p>0</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>15.650.000</p>
<p>6.352.483</p>
<p>3.680.483</p>
<p>2.672.000</p>
</div>