greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ Α.Ε.Β.Ε. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_35.png
ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε.Β.Ε 
SELECTED TEXTILES  S.A 
ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΡΙΟΔΟΥ   01.07.2023 – 31.12.2023 
 
35 
ε. Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των  
επιτοκίων  
Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν σημαντικά τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς δεν υπόκειται σε  
κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από τραπεζικό  
δανεισμό. 
Η διάρθρωση των δανειακών υποχρεώσεων  του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31.12.2023 έχει ως εξής: 
 
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
13.440.954,94
0,00
47.569.821,57
44.558.964,69
61.010.776,51
44.558.964,69
0,00
0,00
61.010.776,51
44.558.964,69
Σύνολο δανεισμού
Μακροπρόθεσμος δανεισμός 
Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμου δανεισμού
Υπόλοιπο μακροπρόθεσμου δανεισμού
Βραχυπρόθεσμος δανεισμός
 
Παρακάτω παρουσιάζεται η ευαισθησία του αποτελέσματος καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε μια μεταβολή 
του επιτοκίου της τάξης του +0,5% ή του -0,5%. 
1.Αύξηση επιτοκίου κατά 0,5%: Τα αποτελέσματα και τα ίδια κεφάλαια σε αυτή την περίπτωση θα 
επιβαρύνονταν κατά  300.447,68 € για τον Όμιλο και  219.145,01 € για την εταιρεία αντίστοιχα. 
2.Μείωση επιτοκίου κατά 0,5%: Τα αποτελέσματα και τα ίδια κεφάλαια σε αυτή την περίπτωση θα 
αυξάνονταν  κατά  300.447,68 € για τον Όμιλο και  219.145,01 € για την εταιρεία αντίστοιχα. 
 
στ. Κίνδυνος Ρευστότητας  
Στα πλαίσια διαχείρισης του συγκεκριμένου κινδύνου το Διοικητικό Συμβούλιο, με τη συνεργασία κυρίως της 
Οικονομικής Διεύθυνσης, διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητάς της μέσω προσεκτικής παρακολούθησης των 
προγραμματισμένων πληρωμών για μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις καθώς και των ταμειακών εκροών από 
τη καθημερινή της δραστηριότητα. Οι ανάγκες της ρευστότητας παρακολουθούνται σε διάφορες χρονικές 
ζώνες (καθημερινή, εβδομαδιαία, μηνιαία βάση) μέσω εξελιγμένων μηχανογραφικών συστημάτων (JDE). Η 
συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών 
διαθεσίμων και εγκεκριμένων πιστώσεων.   
Στις 31 Δεκεμβρίου 2023 ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου ανήλθε σε 90% (30.06.2023:74%) και ο 
μακροπρόθεσμος σε 10% (30.06.2023:26%) αντίστοιχα του συνολικού δανεισμού. 
Στις 31 Δεκεμβρίου 2023 ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός της Εταιρείας ανήλθε σε  100% (30.06.2023:100%) 
και ο μακροπρόθεσμος σε 0% (30.06.2023: 0%) αντίστοιχα του συνολικού δανεισμού. 
 Ο Όμιλος διατηρεί μετρητά και καταθέσεις σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα ώστε να καλύπτει τις ανάγκες 
ρευστότητας για διάστημα τουλάχιστον από 30 έως και 50 ημερών. 
Ο Όμιλος ταξινόμησε στη παρούσα χρήση δάνεια ύψους 40.180.417,46  ευρώ στις βραχυπρόθεσμες 
τραπεζικές υποχρεώσεις επειδή κατά την 31.12.2023  είχαν καταστεί ληξιπρόθεσμες τοκοχρεωλυτικές δόσεις 
συνολικού ποσού ευρώ 4.515.655,44  σύμφωνα με τα όσα προβλέπονται στη παρ.74 του ΔΛΠ 1. 
Μέρος των ληξιπρόθεσμων οφειλών ύψους 125.483,70 ευρώ είχαν εξοφληθεί έως την 09/01/2024.
<div>
<p>ΕΠΙΛΕΚΤΟΣ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ Α.Ε.Β.Ε</p>
<p>SELECTED TEXTILES  S.A</p>
<p>ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΡΙΟΔΟΥ   01.07.2023 – 31.12.2023</p>
<p>35</p>
<p>ε. Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των</p>
<p>επιτοκίων</p>
<p>Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν σημαντικά τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς δεν υπόκειται σε</p>
<p>κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από τραπεζικό</p>
<p>δανεισμό.</p>
<p>Η διάρθρωση των δανειακών υποχρεώσεων  του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31.12.2023 έχει ως εξής:</p>
<p>Ο Όμιλος</p>
<p>Η Εταιρεία</p>
<p>13.440.954,94</p>
<p>0,00</p>
<p>47.569.821,57</p>
<p>44.558.964,69</p>
<p>61.010.776,51</p>
<p>44.558.964,69</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>61.010.776,51</p>
<p>44.558.964,69</p>
<p>Σύνολο δανεισμού</p>
<p>Μακροπρόθεσμος δανεισμός</p>
<p>Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμου δανεισμού</p>
<p>Υπόλοιπο μακροπρόθεσμου δανεισμού</p>
<p>Βραχυπρόθεσμος δανεισμός</p>
<p>Παρακάτω παρουσιάζεται η ευαισθησία του αποτελέσματος καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε μια μεταβολή</p>
<p>του επιτοκίου της τάξης του +0,5% ή του -0,5%.</p>
<p>1.Αύξηση επιτοκίου κατά 0,5%: Τα αποτελέσματα και τα ίδια κεφάλαια σε αυτή την περίπτωση θα</p>
<p>επιβαρύνονταν κατά  300.447,68 € για τον Όμιλο και  219.145,01 € για την εταιρεία αντίστοιχα.</p>
<p>2.Μείωση επιτοκίου κατά 0,5%: Τα αποτελέσματα και τα ίδια κεφάλαια σε αυτή την περίπτωση θα</p>
<p>αυξάνονταν  κατά  300.447,68 € για τον Όμιλο και  219.145,01 € για την εταιρεία αντίστοιχα.</p>
<p>στ. Κίνδυνος Ρευστότητας</p>
<p>Στα πλαίσια διαχείρισης του συγκεκριμένου κινδύνου το Διοικητικό Συμβούλιο, με τη συνεργασία κυρίως της</p>
<p>Οικονομικής Διεύθυνσης, διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητάς της μέσω προσεκτικής παρακολούθησης των</p>
<p>προγραμματισμένων πληρωμών για μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις καθώς και των ταμειακών εκροών από</p>
<p>τη καθημερινή της δραστηριότητα. Οι ανάγκες της ρευστότητας παρακολουθούνται σε διάφορες χρονικές</p>
<p>ζώνες (καθημερινή, εβδομαδιαία, μηνιαία βάση) μέσω εξελιγμένων μηχανογραφικών συστημάτων (JDE). Η</p>
<p>συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών</p>
<p>διαθεσίμων και εγκεκριμένων πιστώσεων.</p>
<p>Στις 31 Δεκεμβρίου 2023 ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου ανήλθε σε 90% (30.06.2023:74%) και ο</p>
<p>μακροπρόθεσμος σε 10% (30.06.2023:26%) αντίστοιχα του συνολικού δανεισμού.</p>
<p>Στις 31 Δεκεμβρίου 2023 ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός της Εταιρείας ανήλθε σε  100% (30.06.2023:100%)</p>
<p>και ο μακροπρόθεσμος σε 0% (30.06.2023: 0%) αντίστοιχα του συνολικού δανεισμού.</p>
<p>Ο Όμιλος διατηρεί μετρητά και καταθέσεις σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα ώστε να καλύπτει τις ανάγκες</p>
<p>ρευστότητας για διάστημα τουλάχιστον από 30 έως και 50 ημερών.</p>
<p>Ο Όμιλος ταξινόμησε στη παρούσα χρήση δάνεια ύψους 40.180.417,46  ευρώ στις βραχυπρόθεσμες</p>
<p>τραπεζικές υποχρεώσεις επειδή κατά την 31.12.2023  είχαν καταστεί ληξιπρόθεσμες τοκοχρεωλυτικές δόσεις</p>
<p>συνολικού ποσού ευρώ 4.515.655,44  σύμφωνα με τα όσα προβλέπονται στη παρ.74 του ΔΛΠ 1.</p>
<p>Μέρος των ληξιπρόθεσμων οφειλών ύψους 125.483,70 ευρώ είχαν εξοφληθεί έως την 09/01/2024.</p>
</div>