greek_downloads/Οικονομική Έκθεση LAMDA DEVELOPMENT Α.Ε. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_44.png
Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2024                      
Συνοπτική Εξαμηνιαία Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση 
 
43 
α) Διαχείριση κινδύνων 
Οι δραστηριότητες του Ομίλου τον εκθέτουν σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κίνδυνος 
αγοράς (συμπεριλαμβανομένου του συναλλαγματικού κινδύνου, κινδύνου επιτοκίων και κινδύνου διακύμανσης 
τιμών), πιστωτικού κινδύνου και κινδύνου ρευστότητας. Η ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική 
πληροφόρηση δεν περιλαμβάνει όλες τις πληροφορίες διαχείρισης των χρηματοοικονομικών κινδύνων και τις 
γνωστοποιήσεις που απαιτούνται στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2023 και για 
το λόγο αυτό θα πρέπει να διαβάζεται σε συνδυασμό με αυτές. Δεν έχει επέλθει καμία αλλαγή στους 
χρηματοοικονομικούς κινδύνους καθώς και στις πολιτικές διαχείρισης κινδύνων σε σύγκριση με την 31 
Δεκεμβρίου 2023. 
i) Κίνδυνος ρευστότητας 
Ο υφιστάμενος ή μελλοντικός κίνδυνος για τα κέρδη και το κεφάλαιο απορρέει από την αδυναμία του Ομίλου 
είτε να εισπράξει ληξιπρόθεσμες οφειλές χωρίς να υποστεί σημαντικές απώλειες είτε να εκπληρώσει τις 
υποχρεώσεις του όταν είναι πληρωτέες, καθώς οι ταμειακές εκροές μπορεί να μην καλύπτονται πλήρως από 
ταμειακές εισροές. Ο Όμιλος εξασφαλίζει την απαιτούμενη ρευστότητα εγκαίρως ώστε να ικανοποιεί εμπρόθεσμα 
τις υποχρεώσεις του, μέσω της τακτικής παρακολούθησης των αναγκών ρευστότητας και των εισπράξεων των 
οφειλών από τους μισθωτές, της διατήρησης αλληλόχρεων λογαριασμών με συστημικά τραπεζικά ιδρύματα και 
της συνετής διαχείρισης των διαθεσίμων. 
Η ρευστότητα του Ομίλου παρακολουθείται από τη Διοίκηση σε τακτά χρονικά διαστήματα. Στη συνέχεια, 
παρατίθεται πίνακας με την ανάλυση της ληκτότητας των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για τις οποίες θα 
απαιτηθούν μελλοντικές ταμειακές εκροές: 
 Ποσά σε € χιλ. 
ΟΜΙΛΟΣ 
30 Ιουνίου 2024 
0-1 έτος 
1-2 έτη 
2-5 έτη 
> 5 έτη 
Σύνολο 
  
  
  
  
  
  
Σύνολο δανείων ¹ 
72.196 
98.689 
486.994 
722.271 
1.380.150 
Υποχρέωση τιμήματος απόκτησης της ΕΛΛΗΝΙΚΟ Μ.Α.Ε. ² 
- 
- 
228.350 
220.000 
448.350 
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ³ 
127.221 
4.467 
- 
- 
131.688 
Υποχρεώσεις μισθώσεων ⁴ 
13.459 
13.244 
41.010 
322.704 
390.417 
  
212.876 
116.400 
756.354 
1.264.975 
2.350.605 
 
 
 
 
 
 
  
ΟΜΙΛΟΣ 
31 Δεκεμβρίου 2023 
0-1 έτος 
1-2 έτη 
2-5 έτη 
> 5 έτη 
Σύνολο 
  
  
  
  
  
  
Σύνολο δανείων ¹ 
417.152 
124.763 
453.186 
292.080 
1.287.181 
Υποχρέωση τιμήματος απόκτησης της ΕΛΛΗΝΙΚΟ Μ.Α.Ε. ² 
- 
- 
228.350 
220.000 
448.350 
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ³ 
159.498 
5.327 
- 
- 
164.825 
Υποχρεώσεις μισθώσεων ⁴ 
13.158 
12.702 
37.517 
321.257 
384.634 
  
589.808 
142.792 
719.053 
833.337 
2.284.990 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
ΕΤΑΙΡΙΑ 
30 Ιουνίου 2024 
0-1 έτος 
1-2 έτη 
2-5 έτη 
> 5 έτη 
Σύνολο 
  
  
  
  
  
  
Σύνολο δανείων ¹ 
22.021 
21.977 
366.874 
232.898 
643.770 
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ³ 
16.642 
- 
- 
- 
16.642 
Υποχρεώσεις μισθώσεων ⁴ 
1.071 
989 
3.000 
244 
5.304 
  
39.734 
22.966 
369.874 
233.142 
665.716 
 
 
 
 
 
 
  
ΕΤΑΙΡΙΑ 
31 Δεκεμβρίου 2023 
0-1 έτος 
1-2 έτη 
2-5 έτη 
> 5 έτη 
Σύνολο 
  
  
  
  
  
  
Σύνολο δανείων ¹ 
22.082 
21.961 
374.972 
235.796 
654.811 
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ³ 
17.683 
- 
- 
- 
17.683 
Υποχρεώσεις μισθώσεων ⁴ 
2.104 
968 
2.889 
733 
6.694 
  
41.869 
22.929 
377.861 
236.529 
679.188 
 
¹ Το «Σύνολο δανείων» περιλαμβάνει τα υπόλοιπα των δανείων (ανεξόφλητο κεφάλαιο) και των παραγώγων αντιστάθμισης 
ταμειακών ροών συμπεριλαμβανομένων των μελλοντικών τόκων μέχρι τη λήξη τους, σε μη προεξοφλημένες αξίες, οι οποίες 
διαφέρουν από τις αντίστοιχες λογιστικές αξίες στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης που αποτιμώνται στο αποσβεσμένο 
κόστος βάσει του ΔΠΧΑ 9. Δεδομένου ότι το ποσό των συμβατικών μη προεξοφλημένων ταμειακών ροών σχετίζεται και με 
δάνεια κυμαινόμενου και όχι σταθερού επιτοκίου, το ποσό που παρουσιάζεται προσδιορίζεται σε συνάρτηση με τις συνθήκες
<div>
<p>Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2024</p>
<p>Συνοπτική Εξαμηνιαία Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση</p>
<p>43</p>
<p>α) Διαχείριση κινδύνων</p>
<p>Οι δραστηριότητες του Ομίλου τον εκθέτουν σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κίνδυνος</p>
<p>αγοράς (συμπεριλαμβανομένου του συναλλαγματικού κινδύνου, κινδύνου επιτοκίων και κινδύνου διακύμανσης</p>
<p>τιμών), πιστωτικού κινδύνου και κινδύνου ρευστότητας. Η ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική</p>
<p>πληροφόρηση δεν περιλαμβάνει όλες τις πληροφορίες διαχείρισης των χρηματοοικονομικών κινδύνων και τις</p>
<p>γνωστοποιήσεις που απαιτούνται στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2023 και για</p>
<p>το λόγο αυτό θα πρέπει να διαβάζεται σε συνδυασμό με αυτές. Δεν έχει επέλθει καμία αλλαγή στους</p>
<p>χρηματοοικονομικούς κινδύνους καθώς και στις πολιτικές διαχείρισης κινδύνων σε σύγκριση με την 31</p>
<p>Δεκεμβρίου 2023.</p>
<p>i) Κίνδυνος ρευστότητας</p>
<p>Ο υφιστάμενος ή μελλοντικός κίνδυνος για τα κέρδη και το κεφάλαιο απορρέει από την αδυναμία του Ομίλου</p>
<p>είτε να εισπράξει ληξιπρόθεσμες οφειλές χωρίς να υποστεί σημαντικές απώλειες είτε να εκπληρώσει τις</p>
<p>υποχρεώσεις του όταν είναι πληρωτέες, καθώς οι ταμειακές εκροές μπορεί να μην καλύπτονται πλήρως από</p>
<p>ταμειακές εισροές. Ο Όμιλος εξασφαλίζει την απαιτούμενη ρευστότητα εγκαίρως ώστε να ικανοποιεί εμπρόθεσμα</p>
<p>τις υποχρεώσεις του, μέσω της τακτικής παρακολούθησης των αναγκών ρευστότητας και των εισπράξεων των</p>
<p>οφειλών από τους μισθωτές, της διατήρησης αλληλόχρεων λογαριασμών με συστημικά τραπεζικά ιδρύματα και</p>
<p>της συνετής διαχείρισης των διαθεσίμων.</p>
<p>Η ρευστότητα του Ομίλου παρακολουθείται από τη Διοίκηση σε τακτά χρονικά διαστήματα. Στη συνέχεια,</p>
<p>παρατίθεται πίνακας με την ανάλυση της ληκτότητας των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για τις οποίες θα</p>
<p>απαιτηθούν μελλοντικές ταμειακές εκροές:</p>
<p>Ποσά σε € χιλ.</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>30 Ιουνίου 2024</p>
<p>0-1 έτος</p>
<p>1-2 έτη</p>
<p>2-5 έτη</p>
<p>> 5 έτη</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>Σύνολο δανείων ¹</p>
<p>72.196</p>
<p>98.689</p>
<p>486.994</p>
<p>722.271</p>
<p>1.380.150</p>
<p>Υποχρέωση τιμήματος απόκτησης της ΕΛΛΗΝΙΚΟ Μ.Α.Ε. ²</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>228.350</p>
<p>220.000</p>
<p>448.350</p>
<p>Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ³</p>
<p>127.221</p>
<p>4.467</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>131.688</p>
<p>Υποχρεώσεις μισθώσεων ⁴</p>
<p>13.459</p>
<p>13.244</p>
<p>41.010</p>
<p>322.704</p>
<p>390.417</p>
<p>212.876</p>
<p>116.400</p>
<p>756.354</p>
<p>1.264.975</p>
<p>2.350.605</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>31 Δεκεμβρίου 2023</p>
<p>0-1 έτος</p>
<p>1-2 έτη</p>
<p>2-5 έτη</p>
<p>> 5 έτη</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>Σύνολο δανείων ¹</p>
<p>417.152</p>
<p>124.763</p>
<p>453.186</p>
<p>292.080</p>
<p>1.287.181</p>
<p>Υποχρέωση τιμήματος απόκτησης της ΕΛΛΗΝΙΚΟ Μ.Α.Ε. ²</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>228.350</p>
<p>220.000</p>
<p>448.350</p>
<p>Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ³</p>
<p>159.498</p>
<p>5.327</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>164.825</p>
<p>Υποχρεώσεις μισθώσεων ⁴</p>
<p>13.158</p>
<p>12.702</p>
<p>37.517</p>
<p>321.257</p>
<p>384.634</p>
<p>589.808</p>
<p>142.792</p>
<p>719.053</p>
<p>833.337</p>
<p>2.284.990</p>
<p>ΕΤΑΙΡΙΑ</p>
<p>30 Ιουνίου 2024</p>
<p>0-1 έτος</p>
<p>1-2 έτη</p>
<p>2-5 έτη</p>
<p>> 5 έτη</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>Σύνολο δανείων ¹</p>
<p>22.021</p>
<p>21.977</p>
<p>366.874</p>
<p>232.898</p>
<p>643.770</p>
<p>Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ³</p>
<p>16.642</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>16.642</p>
<p>Υποχρεώσεις μισθώσεων ⁴</p>
<p>1.071</p>
<p>989</p>
<p>3.000</p>
<p>244</p>
<p>5.304</p>
<p>39.734</p>
<p>22.966</p>
<p>369.874</p>
<p>233.142</p>
<p>665.716</p>
<p>ΕΤΑΙΡΙΑ</p>
<p>31 Δεκεμβρίου 2023</p>
<p>0-1 έτος</p>
<p>1-2 έτη</p>
<p>2-5 έτη</p>
<p>> 5 έτη</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>Σύνολο δανείων ¹</p>
<p>22.082</p>
<p>21.961</p>
<p>374.972</p>
<p>235.796</p>
<p>654.811</p>
<p>Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ³</p>
<p>17.683</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>17.683</p>
<p>Υποχρεώσεις μισθώσεων ⁴</p>
<p>2.104</p>
<p>968</p>
<p>2.889</p>
<p>733</p>
<p>6.694</p>
<p>41.869</p>
<p>22.929</p>
<p>377.861</p>
<p>236.529</p>
<p>679.188</p>
<p>¹ Το «Σύνολο δανείων» περιλαμβάνει τα υπόλοιπα των δανείων (ανεξόφλητο κεφάλαιο) και των παραγώγων αντιστάθμισης</p>
<p>ταμειακών ροών συμπεριλαμβανομένων των μελλοντικών τόκων μέχρι τη λήξη τους, σε μη προεξοφλημένες αξίες, οι οποίες</p>
<p>διαφέρουν από τις αντίστοιχες λογιστικές αξίες στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης που αποτιμώνται στο αποσβεσμένο</p>
<p>κόστος βάσει του ΔΠΧΑ 9. Δεδομένου ότι το ποσό των συμβατικών μη προεξοφλημένων ταμειακών ροών σχετίζεται και με</p>
<p>δάνεια κυμαινόμενου και όχι σταθερού επιτοκίου, το ποσό που παρουσιάζεται προσδιορίζεται σε συνάρτηση με τις συνθήκες</p>
</div>