greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΜΠΗΤΡΟΣ Α.Ε. (2023,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_34.png
ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε. 
Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της 30/06/2023 
34 
 
Το μεγαλύτερο σε αξία δάνειο ποσού € 84.390.020 αφορά στην εταιρεία του Ομίλου «ΜΠΗΤΡΟΣ 
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΑΕΒΕ». Στις 18/01/2012, κατόπιν σχετικής απόφασης της Έκτακτης Γενικής 
Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας, υπογράφηκε το πρόγραμμα της έκδοσης του ως κοινό ομολογιακό 
δάνειο του Ν. 3156/2003 πενταετούς διάρκειας. Το δάνειο καλύφθηκε με ιδιωτική τοποθέτηση από τις 
Τράπεζες ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε., ΤΡΑΠΕΖΑ  EUROBANK.AE.,  ALPHABANK Α.Ε. και 
ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Σκοπός του ανωτέρω δανείου ήταν η αναχρηματοδότηση του μεγαλύτερου 
μέρους του υφιστάμενου σε εκείνη τη χρονική περίοδο βραχυπροθέσμου και μακροπροθέσμου τραπεζικού 
δανεισμού.  
 
Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια καλύπτουν τρέχουσες ανάγκες για κεφάλαια κίνησης. Ο εκτοκισμός συνήθως 
είναι μηνιαίος. Εν γένει, ως επιτόκιο λαμβάνεται το τρέχον, κατά την έναρξη της περιόδου εκτοκισμού, 
euribor της διατραπεζικής αγοράς της εκάστοτε περιόδου εκτοκισμού προσαυξημένο με το ισχύον 
περιθώριο (spread) και την εισφορά Ν.128/75.  
 
Την 30/06/2023 τα εμπράγματα βάρη επί των παγίων ως κάλυμμα του τραπεζικού δανεισμού ήταν ύψους 
€ 88,58 εκ. για τον Όμιλο.  
 
Για τα συνολικά ομολογιακά δάνεια που εκδόθηκαν από τις θυγατρικές εταιρείες ΜΠΗΤΡΟΣ 
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΑΕΒΕ και ΜΠΗΤΡΟΣ ΟΠΛΙΣΜΟΣ ΣΚΥΡΟΔΕΜΑΤΟΣ ΑΒΕΤΕ (με υπόλοιπο κατά την 
30 Ιουνίου 2023 € 84.306.020 και € 5.575.000,00 αντίστοιχα) υπάρχουν συμβατικές δεσμεύσεις τήρησης 
θετικών υποχρεώσεων  και αρνητικών υποχρεώσεων ώστε να μη επέλθει γεγονός καταγγελίας του 
δανείου από τους ομολογιούχους δανειστές (τράπεζες). Στα πλαίσια αυτά, υπάρχει συμβατική υποχρέωση 
να τηρούνται περιοριστικά όρια για συγκεκριμένους χρηματοοικονομικούς δείκτες Ρευστότητας, Δανειακής 
Επιβάρυνσης και Κάλυψης Τόκων / Κάλυψης Δανειακών Υποχρεώσεων με βάση υπολογισμού τις ετήσιες 
ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις του Εκδότη. 
Το δάνειο της εταιρείας ΜΠΗΤΡΟΣ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΑΕΒΕ με υπόλοιπο κατά την 30 Ιουνίου 2023 € 
84.306.020 και συμβατικές αποπληρωμές μετά την 30/06/2023 ποσού € 84.306.020, κατατάσσεται στις 
βραχυπρόθεσμες. Στις βραχυπρόθεσμες επίσης υποχρεώσεις κατατάσσεται και το ομολογιακό δάνειο της 
εταιρείας ΜΠΗΤΡΟΣ ΟΠΛΙΣΜΟΣ ΣΚΥΡΟΔΕΜΑΤΟΣ ΑΒΕΤΕ με υπόλοιπο κατά την  30 Ιουνίου 2023  € 
5.575.000 
 
Το μέσο κόστος δανεισμού των χρήσεων την 30.06.2023 και 31.12.2022 διαμορφώθηκε ως εξής: 
 
Μέσο σταθμικό κόστος δανεισμού 
ΟΜΙΛΟΣ 
ΕΤΑΙΡΕΙΑ 
 
30/06/2023 
31/12/2022 
31/12/2021 
31/12/2021 
Μέσο σταθμικό κόστος δανεισμού 
7,28% 
4,62% 
- 
- 
 
18. Υποχρεώσεις μίσθωσης 
Υπάρχουν συμβάσεις Leasing χρονικής διάρκειας 120 μηνών, που αφορούν μηχανήματα και λοιπό 
μηχανολογικό εξοπλισμό μεταξύ της εταιρείας του Ομίλου Τ.Χ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ, που δραστηριοποιείται 
στον ενεργειακό τομέα και της εταιρείας ΕΘΝΙΚΗ LEASING AE. Τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται 
με βάση τις υπάρχουσες συμβάσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων των παραπάνω εταιρειών του Ομίλου 
έχουν εγγραφεί ως περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου στην παρούσα αξία των ελαχίστων μισθωμάτων. Οι 
μισθωτικές πληρωμές μερίζονται σε μακροχρόνια υποχρέωση και σε χρηματοοικονομικό έξοδο που 
αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα  χρήσης. 
 
Το δικαίωμα χρήσης των ενσώματων παγίων (μηχανήματα & μηχανολογικός εξοπλισμός) που έχουν 
αποκτηθεί με τις αναφερόμενες στον πίνακα συμβάσεις μισθώσεων δεν αποσβένονται στη διάρκεια των 
συμβάσεων (εντός 120 μηνών) αλλά στην ίδια χρονική περίοδο με τα αντίστοιχα πάγια κυριότητας του 
Ομίλου (20 χρόνια για μηχανήματα & μηχανολογικό εξοπλισμό) και τούτο διότι μετά τη λήξη όλων των 
ισχυουσών μισθώσεων θα περιέλθουν άνευ ανταλλάγματος στην κυριότητα του Ομίλου. 
 
 
Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 
  
Αξία κτήσης την 31.12.2022 
3.200.236,15 
Αποσβέσεις την 31.12.2022 
1.720.127,00 
Αποσβέσεις χρήσης 01.01-30.06.2023 
80.005,91 
Σωρεμένες αποσβέσεις την 30.06.2023 
1.800.132,91 
Αναπόσβεστη αξία κατά την 30/6/2023 
1.400.103,24
<div>
<p>ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε.</p>
<p>Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της 30/06/2023</p>
<p>34</p>
<p>Το μεγαλύτερο σε αξία δάνειο ποσού € 84.390.020 αφορά στην εταιρεία του Ομίλου «ΜΠΗΤΡΟΣ</p>
<p>ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΑΕΒΕ». Στις 18/01/2012, κατόπιν σχετικής απόφασης της Έκτακτης Γενικής</p>
<p>Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας, υπογράφηκε το πρόγραμμα της έκδοσης του ως κοινό ομολογιακό</p>
<p>δάνειο του Ν. 3156/2003 πενταετούς διάρκειας. Το δάνειο καλύφθηκε με ιδιωτική τοποθέτηση από τις</p>
<p>Τράπεζες ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε., ΤΡΑΠΕΖΑ  EUROBANK.AE.,  ALPHABANK Α.Ε. και</p>
<p>ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Σκοπός του ανωτέρω δανείου ήταν η αναχρηματοδότηση του μεγαλύτερου</p>
<p>μέρους του υφιστάμενου σε εκείνη τη χρονική περίοδο βραχυπροθέσμου και μακροπροθέσμου τραπεζικού</p>
<p>δανεισμού.</p>
<p>Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια καλύπτουν τρέχουσες ανάγκες για κεφάλαια κίνησης. Ο εκτοκισμός συνήθως</p>
<p>είναι μηνιαίος. Εν γένει, ως επιτόκιο λαμβάνεται το τρέχον, κατά την έναρξη της περιόδου εκτοκισμού,</p>
<p>euribor της διατραπεζικής αγοράς της εκάστοτε περιόδου εκτοκισμού προσαυξημένο με το ισχύον</p>
<p>περιθώριο (spread) και την εισφορά Ν.128/75.</p>
<p>Την 30/06/2023 τα εμπράγματα βάρη επί των παγίων ως κάλυμμα του τραπεζικού δανεισμού ήταν ύψους</p>
<p>€ 88,58 εκ. για τον Όμιλο.</p>
<p>Για τα συνολικά ομολογιακά δάνεια που εκδόθηκαν από τις θυγατρικές εταιρείες ΜΠΗΤΡΟΣ</p>
<p>ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΑΕΒΕ και ΜΠΗΤΡΟΣ ΟΠΛΙΣΜΟΣ ΣΚΥΡΟΔΕΜΑΤΟΣ ΑΒΕΤΕ (με υπόλοιπο κατά την</p>
<p>30 Ιουνίου 2023 € 84.306.020 και € 5.575.000,00 αντίστοιχα) υπάρχουν συμβατικές δεσμεύσεις τήρησης</p>
<p>θετικών υποχρεώσεων  και αρνητικών υποχρεώσεων ώστε να μη επέλθει γεγονός καταγγελίας του</p>
<p>δανείου από τους ομολογιούχους δανειστές (τράπεζες). Στα πλαίσια αυτά, υπάρχει συμβατική υποχρέωση</p>
<p>να τηρούνται περιοριστικά όρια για συγκεκριμένους χρηματοοικονομικούς δείκτες Ρευστότητας, Δανειακής</p>
<p>Επιβάρυνσης και Κάλυψης Τόκων / Κάλυψης Δανειακών Υποχρεώσεων με βάση υπολογισμού τις ετήσιες</p>
<p>ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις του Εκδότη.</p>
<p>Το δάνειο της εταιρείας ΜΠΗΤΡΟΣ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΑΕΒΕ με υπόλοιπο κατά την 30 Ιουνίου 2023 €</p>
<p>84.306.020 και συμβατικές αποπληρωμές μετά την 30/06/2023 ποσού € 84.306.020, κατατάσσεται στις</p>
<p>βραχυπρόθεσμες. Στις βραχυπρόθεσμες επίσης υποχρεώσεις κατατάσσεται και το ομολογιακό δάνειο της</p>
<p>εταιρείας ΜΠΗΤΡΟΣ ΟΠΛΙΣΜΟΣ ΣΚΥΡΟΔΕΜΑΤΟΣ ΑΒΕΤΕ με υπόλοιπο κατά την  30 Ιουνίου 2023  €</p>
<p>5.575.000</p>
<p>Το μέσο κόστος δανεισμού των χρήσεων την 30.06.2023 και 31.12.2022 διαμορφώθηκε ως εξής:</p>
<p>Μέσο σταθμικό κόστος δανεισμού</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
<p>30/06/2023</p>
<p>31/12/2022</p>
<p>31/12/2021</p>
<p>31/12/2021</p>
<p>Μέσο σταθμικό κόστος δανεισμού</p>
<p>7,28%</p>
<p>4,62%</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>18. Υποχρεώσεις μίσθωσης</p>
<p>Υπάρχουν συμβάσεις Leasing χρονικής διάρκειας 120 μηνών, που αφορούν μηχανήματα και λοιπό</p>
<p>μηχανολογικό εξοπλισμό μεταξύ της εταιρείας του Ομίλου Τ.Χ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ, που δραστηριοποιείται</p>
<p>στον ενεργειακό τομέα και της εταιρείας ΕΘΝΙΚΗ LEASING AE. Τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται</p>
<p>με βάση τις υπάρχουσες συμβάσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων των παραπάνω εταιρειών του Ομίλου</p>
<p>έχουν εγγραφεί ως περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου στην παρούσα αξία των ελαχίστων μισθωμάτων. Οι</p>
<p>μισθωτικές πληρωμές μερίζονται σε μακροχρόνια υποχρέωση και σε χρηματοοικονομικό έξοδο που</p>
<p>αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα  χρήσης.</p>
<p>Το δικαίωμα χρήσης των ενσώματων παγίων (μηχανήματα & μηχανολογικός εξοπλισμός) που έχουν</p>
<p>αποκτηθεί με τις αναφερόμενες στον πίνακα συμβάσεις μισθώσεων δεν αποσβένονται στη διάρκεια των</p>
<p>συμβάσεων (εντός 120 μηνών) αλλά στην ίδια χρονική περίοδο με τα αντίστοιχα πάγια κυριότητας του</p>
<p>Ομίλου (20 χρόνια για μηχανήματα & μηχανολογικό εξοπλισμό) και τούτο διότι μετά τη λήξη όλων των</p>
<p>ισχυουσών μισθώσεων θα περιέλθουν άνευ ανταλλάγματος στην κυριότητα του Ομίλου.</p>
<p>Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων</p>
<p>Αξία κτήσης την 31.12.2022</p>
<p>3.200.236,15</p>
<p>Αποσβέσεις την 31.12.2022</p>
<p>1.720.127,00</p>
<p>Αποσβέσεις χρήσης 01.01-30.06.2023</p>
<p>80.005,91</p>
<p>Σωρεμένες αποσβέσεις την 30.06.2023</p>
<p>1.800.132,91</p>
<p>Αναπόσβεστη αξία κατά την 30/6/2023</p>
<p>1.400.103,24</p>
</div>