greek_downloads/Οικονομική Έκθεση CNL CAPITAL Ε.Κ.Ε.Σ - Δ.Ο.Ε.Ε. (2023,Εξαμηνιαία,Μητρική)/images/page_21.png
Ενδιάμεσες Συνοπτικές Εξαμηνιαίες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 
30 Ιουνίου 2023 
(Όλα τα ποσά σε ευρώ) 
21 
 
του κεφαλαίου αλλά έχουν και άλλα χαρακτηριστικά (όπως είναι χαρακτηριστικά συμμετοχής στα κέρδη) 
επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. 
Για την επιμέτρηση στην εύλογη αξία αυτών των επενδύσεων σε Ομολογιακά δάνεια χρησιμοποιήθηκε 
η μέθοδος των προεξοφλημένων ταμειακών ροών, με επιτόκιο προεξόφλησης 10,52% και πιθανότητα 
αθέτησης 5,93%-50%. Από την επιμέτρηση στην εύλογη αξία των επενδύσεων σε Ομολογιακά δάνεια 
προέκυψαν κέρδη ποσού ευρώ 102.654 τα οποία εμφανίζονται στο κονδύλι «Κέρδη από αποτίμηση 
επενδύσεων»  της Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος. 
Ανάλυση ευαισθησίας 
Εάν τα επιτόκια για την τρέχουσα περίοδο ήταν 100 μονάδες βάσης χαμηλότερα με όλες τις άλλες 
μεταβλητές να διατηρούνται σταθερές, τα κέρδη μετά φόρων για την περίοδο θα ήταν υψηλότερα κατά  
ευρώ  6.149. Εάν τα επιτόκια ήταν 100 μονάδες βάσης υψηλότερα, τα κέρδη μετά φόρων για την 
περίοδο θα ήταν χαμηλότερα κατά ευρώ 5.758. 
Λοιπά χρηματοοικονομικά μέσα 
Οι λογιστικές αξίες των κατωτέρω χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων 
προσεγγίζουν την εύλογη αξία τους: 
- 
Ομολογιακά δάνεια στο αναπόσβεστο κόστος (σημ. 5) 
- 
Πελάτες (σημ. 6) 
- 
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (σημ. 8) 
- 
Δάνεια (σημ.10). 
 
4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως 
Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα 
και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Τα 
πραγματικά ποσά πιθανόν να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. 
Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης που χρησιμοποιήθηκαν για την ετοιμασία και την παρουσίαση 
των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε τις λογιστικές εκτιμήσεις και 
κρίσεις  που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη και παρουσίαση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων 
της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022. 
 
5. Ομολογιακά δάνεια 
Οι επενδύσεις της Εταιρείας σε Ομολογιακά δάνεια περιλαμβάνουν μη εισηγμένες ομολογίες και 
αναλύονται ως εξής: 
 
Ποσά σε ευρώ
30/6/2023
31/12/2022
Eπιμετρούμενα στο αναπόσβεστο κόστος 
Ομολογιακά δάνεια
11.228.028
   
8.967.172
     
Δουλευμένοι τόκοι ομολόγων
386.363
        
287.393
        
Σύνολο προ προβλέψεων
11.614.391
   
9.254.565
     
Προβλέψεις για πιστωτικό κίνδυνο 
(1.155.937)
    
(1.043.410)
    
Σύνολο α
10.458.454
   
8.211.155
     
Επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω μέσω των αποτελεσμάτων
Ομολογιακά δάνεια
2.130.000
     
800.000
        
Κέρδη εύλογης αξίας
159.506
        
56.852
         
Δουλευμένοι τόκοι ομολόγων
-
               
83
                
Σύνολο β
2.289.506
     
856.935
        
Σύνολο α+β
12.747.960
   
9.068.090
<div>
<p>Ενδιάμεσες Συνοπτικές Εξαμηνιαίες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις</p>
<p>30 Ιουνίου 2023</p>
<p>(Όλα τα ποσά σε ευρώ)</p>
<p>21</p>
<p>του κεφαλαίου αλλά έχουν και άλλα χαρακτηριστικά (όπως είναι χαρακτηριστικά συμμετοχής στα κέρδη)</p>
<p>επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων.</p>
<p>Για την επιμέτρηση στην εύλογη αξία αυτών των επενδύσεων σε Ομολογιακά δάνεια χρησιμοποιήθηκε</p>
<p>η μέθοδος των προεξοφλημένων ταμειακών ροών, με επιτόκιο προεξόφλησης 10,52% και πιθανότητα</p>
<p>αθέτησης 5,93%-50%. Από την επιμέτρηση στην εύλογη αξία των επενδύσεων σε Ομολογιακά δάνεια</p>
<p>προέκυψαν κέρδη ποσού ευρώ 102.654 τα οποία εμφανίζονται στο κονδύλι «Κέρδη από αποτίμηση</p>
<p>επενδύσεων»  της Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος.</p>
<p>Ανάλυση ευαισθησίας</p>
<p>Εάν τα επιτόκια για την τρέχουσα περίοδο ήταν 100 μονάδες βάσης χαμηλότερα με όλες τις άλλες</p>
<p>μεταβλητές να διατηρούνται σταθερές, τα κέρδη μετά φόρων για την περίοδο θα ήταν υψηλότερα κατά</p>
<p>ευρώ  6.149. Εάν τα επιτόκια ήταν 100 μονάδες βάσης υψηλότερα, τα κέρδη μετά φόρων για την</p>
<p>περίοδο θα ήταν χαμηλότερα κατά ευρώ 5.758.</p>
<p>Λοιπά χρηματοοικονομικά μέσα</p>
<p>Οι λογιστικές αξίες των κατωτέρω χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων</p>
<p>προσεγγίζουν την εύλογη αξία τους:</p>
<p>-</p>
<p>Ομολογιακά δάνεια στο αναπόσβεστο κόστος (σημ. 5)</p>
<p>-</p>
<p>Πελάτες (σημ. 6)</p>
<p>-</p>
<p>Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (σημ. 8)</p>
<p>-</p>
<p>Δάνεια (σημ.10).</p>
<p>4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως</p>
<p>Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα</p>
<p>και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Τα</p>
<p>πραγματικά ποσά πιθανόν να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις.</p>
<p>Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης που χρησιμοποιήθηκαν για την ετοιμασία και την παρουσίαση</p>
<p>των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε τις λογιστικές εκτιμήσεις και</p>
<p>κρίσεις  που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη και παρουσίαση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων</p>
<p>της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022.</p>
<p>5. Ομολογιακά δάνεια</p>
<p>Οι επενδύσεις της Εταιρείας σε Ομολογιακά δάνεια περιλαμβάνουν μη εισηγμένες ομολογίες και</p>
<p>αναλύονται ως εξής:</p>
<p>Ποσά σε ευρώ</p>
<p>30/6/2023</p>
<p>31/12/2022</p>
<p>Eπιμετρούμενα στο αναπόσβεστο κόστος</p>
<p>Ομολογιακά δάνεια</p>
<p>11.228.028</p>
<p>8.967.172</p>
<p>Δουλευμένοι τόκοι ομολόγων</p>
<p>386.363</p>
<p>287.393</p>
<p>Σύνολο προ προβλέψεων</p>
<p>11.614.391</p>
<p>9.254.565</p>
<p>Προβλέψεις για πιστωτικό κίνδυνο</p>
<p>(1.155.937)</p>
<p>(1.043.410)</p>
<p>Σύνολο α</p>
<p>10.458.454</p>
<p>8.211.155</p>
<p>Επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω μέσω των αποτελεσμάτων</p>
<p>Ομολογιακά δάνεια</p>
<p>2.130.000</p>
<p>800.000</p>
<p>Κέρδη εύλογης αξίας</p>
<p>159.506</p>
<p>56.852</p>
<p>Δουλευμένοι τόκοι ομολόγων</p>
<p>-</p>
<p>83</p>
<p>Σύνολο β</p>
<p>2.289.506</p>
<p>856.935</p>
<p>Σύνολο α+β</p>
<p>12.747.960</p>
<p>9.068.090</p>
</div>