greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_39.png
Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 
για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου 2024 
 
Σημαντικότερες 
Εξελίξεις 
Πρόγραμμα 
Μετασχηματισμού 
Οικονομική και 
Xρηματοοικονομική 
Eπισκόπηση 
Διαχείριση Κινδύνου 
Εταιρική  
Διακυβέρνηση 
 
39 
 
Διαχείριση Κινδύνων 
Ο Όμιλος, ως ένας διεθνής οργανισμός ο οποίος 
λειτουργεί 
σε 
ένα 
ταχέως 
αναπτυσσόμενο 
και 
μεταβαλλόμενο περιβάλλον, αναγνωρίζει την έκθεσή του 
στους κινδύνους και την ανάγκη να διαχειριστεί 
αποτελεσματικά αυτούς τους κινδύνους. Η διαχείριση 
και ο έλεγχος των κινδύνων αποτελεί αναπόσπαστο 
κομμάτι της δέσμευσης του Ομίλου να διατηρήσει τις 
αναμενόμενες αποδόσεις στους μετόχους. 
Πιστωτικός Κίνδυνος 
Πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος ζημίας εξαιτίας 
αδυναμίας του αντισυμβαλλομένου να ανταποκριθεί στους 
όρους και στις υποχρεώσεις που απορρέουν από οποιαδήποτε 
συμβατική του υποχρέωση. Προέρχεται από τις δανειοδοτικές 
δραστηριότητες, καθώς και άλλες λοιπές δραστηριότητες που 
δημιουργούν έκθεση σε κίνδυνο αθέτησης, όπως οι 
δραστηριότητες του Ομίλου σε χρηματιστηριακές αγορές, 
αγορές 
κεφαλαίου 
και 
εκκαθαρίσεις 
συναλλαγών. 
Ο 
Πιστωτικός κίνδυνος είναι ο σημαντικότερος κίνδυνος που 
αντιμετωπίζει ο Όμιλος. Η διαδικασία αξιολόγησης της 
πιστοληπτικής ικανότητας των δανειοληπτών διενεργείται 
ξεχωριστά από την Τράπεζα και από κάθε µία από τις 
θυγατρικές της.  
Οι πιστοδοτικές λειτουργίες του Ομίλου περιλαμβάνουν: 
• 
κριτήρια πιστοδοτήσεων, τα οποία προσδιορίζονται 
ανάλογα 
με 
τη 
συγκεκριμένη 
αγορά 
που 
στοχοθετείται, 
τους 
δανειολήπτες 
ή 
αντισυμβαλλόμενους, καθώς και τον σκοπό, το είδος 
της χρηματοδότησης και της πηγής αποπληρωμής 
της, 
• 
όρια πιστοδοτήσεων, τα οποία επιτρέπουν την 
ομαδοποίηση και τη σύγκριση σε διάφορα επίπεδα 
όλων των διαφορετικών μορφών έκθεσης σε 
κίνδυνο, 
• 
θεσμοθετημένες 
και 
σαφώς 
οριοθετημένες 
διαδικασίες έγκρισης νέων πιστοδοτήσεων καθώς 
και τροποποίησης και ανανέωσης των υφιστάμενων 
πιστοδοτήσεων. 
Ο Όμιλος τηρεί διαδικασίες υποστήριξης, μέτρησης και 
παρακολούθησης των πιστοδοτήσεων σε συνεχή βάση, στις 
οποίες περιλαμβάνονται ειδικότερα: 
• 
καταγεγραμμένες πολιτικές διαχείρισης πιστωτικών 
κινδύνων (Πιστωτική Πολιτική και Credit Sanctioning 
Guidelines), 
• 
εσωτερικά συστήματα διαβάθμισης κινδύνων, 
• 
συστήματα πληροφορικής και αναλυτικές τεχνικές 
που εξασφαλίζουν τη μέτρηση των εγγενών 
πιστωτικών 
κινδύνων 
για 
όλες 
τις 
σχετικές 
δραστηριότητες. 
Οι εσωτερικές δικλείδες ασφαλείας του Ομίλου για τις 
διαδικασίες 
που 
αφορούν 
στην 
παρακολούθηση 
του 
πιστωτικού κινδύνου, περιλαμβάνουν: 
• 
κατάλληλη 
διαχείριση 
των 
λειτουργιών 
πιστοδοτήσεων, 
• 
τακτικές και έγκαιρες διορθωτικές ενέργειες για τη 
διαχείριση των προβληματικών πιστοδοτήσεων, 
• 
ανεξάρτητο, περιοδικό έλεγχο των διαδικασιών 
διαχείρισης πιστωτικών κινδύνων από τις Μονάδες 
Εσωτερικού Ελέγχου της Τράπεζας και του Ομίλου, 
ειδικότερα όσον αφορά τα συστήματα/ υποδείγματα 
που εφαρμόζονται στον Όμιλο. 
O Όμιλος επιτυγχάνει την ενεργή διαχείριση του πιστωτικού 
κινδύνου μέσω: 
• 
της εφαρμογής κατάλληλων ορίων πιστωτικού 
ανοίγματος έναντι μεμονωμένων πιστούχων ή 
ομίλων πιστούχων,  
• 
της χρήσης τεχνικών περιορισμού του πιστωτικού 
κινδύνου, 
• 
της προσαρμογής της τιμολόγησης των διαφόρων 
προϊόντων και υπηρεσιών, αναλόγως τον κίνδυνο, 
• 
τυποποιημένης 
διαδικασίας 
επικύρωσης, 
που 
περιλαμβάνει όλα τα υποδείγματα αξιολόγησης 
πιστωτικού κινδύνου και διενεργείται από τον 
ανεξάρτητο Τομέα Επικύρωσης Υποδειγμάτων της 
Τράπεζας (ΤΕΥ). 
Η Πιστωτική Πολιτική, από κοινού με τα Credit Sanctioning 
Guidelines για τα Επιχειρηματικά Χαρτοφυλάκια και τα 
Χαρτοφυλάκια Λιανικής της Τράπεζας καθώς και οι πολιτικές 
των θυγατρικών της Τράπεζας ορίζουν τα ελάχιστα πιστωτικά 
κριτήρια, παρουσιάζουν τις θεμελιώδεις πολιτικές, διαδικασίες 
και κατευθυντήριες γραμμές για τον εντοπισμό, μέτρηση, 
έγκριση, παρακολούθηση και διαχείριση του πιστωτικού 
κινδύνου που αφορά στο Επιχειρηματικό Χαρτοφυλάκιο και 
στο Χαρτοφυλάκιο Λιανικής τραπεζικής τόσο για την Τράπεζα 
όσο και για τον Όμιλο συνολικά. 
Η Πιστωτική Πολιτική της Τράπεζας εγκρίνεται από το 
Διοικητικό Συμβούλιο μετά από εισήγηση της Επιτροπής 
Διαχείρισης Κινδύνων του Διοικητικού Συμβουλίου («ΕΔΚ»), 
κατόπιν πρότασης του Γενικού Διευθυντή Διαχείρισης 
Κινδύνων («CRO») προς την Εκτελεστική Επιτροπή και την ΕΔΚ. 
Η Πιστωτική Πολιτική επισκοπείται σε ετήσια βάση και 
αναθεωρείται όποτε αυτό κριθεί απαραίτητο και σε κάθε 
περίπτωση κάθε δύο χρόνια. 
Η Πιστωτική Πολιτική κάθε Θυγατρικής εγκρίνεται από τα 
αρμόδια τοπικά Διοικητικά Συμβούλια/ Επιτροπές, ύστερα από 
εισήγηση 
των 
αρμόδιων 
Στελεχών 
ή 
Οργάνων 
των 
Θυγατρικών. Κάθε πρόταση πρέπει να φέρει την εκ των 
προτέρων συγκατάθεση του Γενικού Διευθυντή Πίστης 
(«CCO») ή του Επικεφαλής της Διεύθυνσης Πίστης Λιανικής 
Τραπεζικής του Ομίλου ανάλογα με το χαρτοφυλάκιο, σε 
συνεργασία με τον Επικεφαλής της Διεύθυνσης Ελέγχου 
Πιστωτικού Κινδύνου Τ&Ο («ΔΕΠΚΤ&Ο») για θέματα που 
εμπίπτουν στην αρμοδιότητά τους. Οι Πιστωτικές Πολιτικές 
των Θυγατρικών επισκοπούνται σε ετήσια βάση και 
Διαχείριση 
Κινδύνων
<div>
<p>Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου</p>
<p>για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου 2024</p>
<p>Σημαντικότερες</p>
<p>Εξελίξεις</p>
<p>Πρόγραμμα</p>
<p>Μετασχηματισμού</p>
<p>Οικονομική και</p>
<p>Xρηματοοικονομική</p>
<p>Eπισκόπηση</p>
<p>Διαχείριση Κινδύνου</p>
<p>Εταιρική</p>
<p>Διακυβέρνηση</p>
<p>39</p>
<p>Διαχείριση Κινδύνων</p>
<p>Ο Όμιλος, ως ένας διεθνής οργανισμός ο οποίος</p>
<p>λειτουργεί</p>
<p>σε</p>
<p>ένα</p>
<p>ταχέως</p>
<p>αναπτυσσόμενο</p>
<p>και</p>
<p>μεταβαλλόμενο περιβάλλον, αναγνωρίζει την έκθεσή του</p>
<p>στους κινδύνους και την ανάγκη να διαχειριστεί</p>
<p>αποτελεσματικά αυτούς τους κινδύνους. Η διαχείριση</p>
<p>και ο έλεγχος των κινδύνων αποτελεί αναπόσπαστο</p>
<p>κομμάτι της δέσμευσης του Ομίλου να διατηρήσει τις</p>
<p>αναμενόμενες αποδόσεις στους μετόχους.</p>
<p>Πιστωτικός Κίνδυνος</p>
<p>Πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος ζημίας εξαιτίας</p>
<p>αδυναμίας του αντισυμβαλλομένου να ανταποκριθεί στους</p>
<p>όρους και στις υποχρεώσεις που απορρέουν από οποιαδήποτε</p>
<p>συμβατική του υποχρέωση. Προέρχεται από τις δανειοδοτικές</p>
<p>δραστηριότητες, καθώς και άλλες λοιπές δραστηριότητες που</p>
<p>δημιουργούν έκθεση σε κίνδυνο αθέτησης, όπως οι</p>
<p>δραστηριότητες του Ομίλου σε χρηματιστηριακές αγορές,</p>
<p>αγορές</p>
<p>κεφαλαίου</p>
<p>και</p>
<p>εκκαθαρίσεις</p>
<p>συναλλαγών.</p>
<p>Ο</p>
<p>Πιστωτικός κίνδυνος είναι ο σημαντικότερος κίνδυνος που</p>
<p>αντιμετωπίζει ο Όμιλος. Η διαδικασία αξιολόγησης της</p>
<p>πιστοληπτικής ικανότητας των δανειοληπτών διενεργείται</p>
<p>ξεχωριστά από την Τράπεζα και από κάθε µία από τις</p>
<p>θυγατρικές της.</p>
<p>Οι πιστοδοτικές λειτουργίες του Ομίλου περιλαμβάνουν:</p>
<p>κριτήρια πιστοδοτήσεων, τα οποία προσδιορίζονται</p>
<p>ανάλογα</p>
<p>με</p>
<p>τη</p>
<p>συγκεκριμένη</p>
<p>αγορά</p>
<p>που</p>
<p>στοχοθετείται,</p>
<p>τους</p>
<p>δανειολήπτες</p>
<p>ή</p>
<p>αντισυμβαλλόμενους, καθώς και τον σκοπό, το είδος</p>
<p>της χρηματοδότησης και της πηγής αποπληρωμής</p>
<p>της,</p>
<p>όρια πιστοδοτήσεων, τα οποία επιτρέπουν την</p>
<p>ομαδοποίηση και τη σύγκριση σε διάφορα επίπεδα</p>
<p>όλων των διαφορετικών μορφών έκθεσης σε</p>
<p>κίνδυνο,</p>
<p>θεσμοθετημένες</p>
<p>και</p>
<p>σαφώς</p>
<p>οριοθετημένες</p>
<p>διαδικασίες έγκρισης νέων πιστοδοτήσεων καθώς</p>
<p>και τροποποίησης και ανανέωσης των υφιστάμενων</p>
<p>πιστοδοτήσεων.</p>
<p>Ο Όμιλος τηρεί διαδικασίες υποστήριξης, μέτρησης και</p>
<p>παρακολούθησης των πιστοδοτήσεων σε συνεχή βάση, στις</p>
<p>οποίες περιλαμβάνονται ειδικότερα:</p>
<p>καταγεγραμμένες πολιτικές διαχείρισης πιστωτικών</p>
<p>κινδύνων (Πιστωτική Πολιτική και Credit Sanctioning</p>
<p>Guidelines),</p>
<p>εσωτερικά συστήματα διαβάθμισης κινδύνων,</p>
<p>συστήματα πληροφορικής και αναλυτικές τεχνικές</p>
<p>που εξασφαλίζουν τη μέτρηση των εγγενών</p>
<p>πιστωτικών</p>
<p>κινδύνων</p>
<p>για</p>
<p>όλες</p>
<p>τις</p>
<p>σχετικές</p>
<p>δραστηριότητες.</p>
<p>Οι εσωτερικές δικλείδες ασφαλείας του Ομίλου για τις</p>
<p>διαδικασίες</p>
<p>που</p>
<p>αφορούν</p>
<p>στην</p>
<p>παρακολούθηση</p>
<p>του</p>
<p>πιστωτικού κινδύνου, περιλαμβάνουν:</p>
<p>κατάλληλη</p>
<p>διαχείριση</p>
<p>των</p>
<p>λειτουργιών</p>
<p>πιστοδοτήσεων,</p>
<p>τακτικές και έγκαιρες διορθωτικές ενέργειες για τη</p>
<p>διαχείριση των προβληματικών πιστοδοτήσεων,</p>
<p>ανεξάρτητο, περιοδικό έλεγχο των διαδικασιών</p>
<p>διαχείρισης πιστωτικών κινδύνων από τις Μονάδες</p>
<p>Εσωτερικού Ελέγχου της Τράπεζας και του Ομίλου,</p>
<p>ειδικότερα όσον αφορά τα συστήματα/ υποδείγματα</p>
<p>που εφαρμόζονται στον Όμιλο.</p>
<p>O Όμιλος επιτυγχάνει την ενεργή διαχείριση του πιστωτικού</p>
<p>κινδύνου μέσω:</p>
<p>της εφαρμογής κατάλληλων ορίων πιστωτικού</p>
<p>ανοίγματος έναντι μεμονωμένων πιστούχων ή</p>
<p>ομίλων πιστούχων,</p>
<p>της χρήσης τεχνικών περιορισμού του πιστωτικού</p>
<p>κινδύνου,</p>
<p>της προσαρμογής της τιμολόγησης των διαφόρων</p>
<p>προϊόντων και υπηρεσιών, αναλόγως τον κίνδυνο,</p>
<p>τυποποιημένης</p>
<p>διαδικασίας</p>
<p>επικύρωσης,</p>
<p>που</p>
<p>περιλαμβάνει όλα τα υποδείγματα αξιολόγησης</p>
<p>πιστωτικού κινδύνου και διενεργείται από τον</p>
<p>ανεξάρτητο Τομέα Επικύρωσης Υποδειγμάτων της</p>
<p>Τράπεζας (ΤΕΥ).</p>
<p>Η Πιστωτική Πολιτική, από κοινού με τα Credit Sanctioning</p>
<p>Guidelines για τα Επιχειρηματικά Χαρτοφυλάκια και τα</p>
<p>Χαρτοφυλάκια Λιανικής της Τράπεζας καθώς και οι πολιτικές</p>
<p>των θυγατρικών της Τράπεζας ορίζουν τα ελάχιστα πιστωτικά</p>
<p>κριτήρια, παρουσιάζουν τις θεμελιώδεις πολιτικές, διαδικασίες</p>
<p>και κατευθυντήριες γραμμές για τον εντοπισμό, μέτρηση,</p>
<p>έγκριση, παρακολούθηση και διαχείριση του πιστωτικού</p>
<p>κινδύνου που αφορά στο Επιχειρηματικό Χαρτοφυλάκιο και</p>
<p>στο Χαρτοφυλάκιο Λιανικής τραπεζικής τόσο για την Τράπεζα</p>
<p>όσο και για τον Όμιλο συνολικά.</p>
<p>Η Πιστωτική Πολιτική της Τράπεζας εγκρίνεται από το</p>
<p>Διοικητικό Συμβούλιο μετά από εισήγηση της Επιτροπής</p>
<p>Διαχείρισης Κινδύνων του Διοικητικού Συμβουλίου («ΕΔΚ»),</p>
<p>κατόπιν πρότασης του Γενικού Διευθυντή Διαχείρισης</p>
<p>Κινδύνων («CRO») προς την Εκτελεστική Επιτροπή και την ΕΔΚ.</p>
<p>Η Πιστωτική Πολιτική επισκοπείται σε ετήσια βάση και</p>
<p>αναθεωρείται όποτε αυτό κριθεί απαραίτητο και σε κάθε</p>
<p>περίπτωση κάθε δύο χρόνια.</p>
<p>Η Πιστωτική Πολιτική κάθε Θυγατρικής εγκρίνεται από τα</p>
<p>αρμόδια τοπικά Διοικητικά Συμβούλια/ Επιτροπές, ύστερα από</p>
<p>εισήγηση</p>
<p>των</p>
<p>αρμόδιων</p>
<p>Στελεχών</p>
<p>ή</p>
<p>Οργάνων</p>
<p>των</p>
<p>Θυγατρικών. Κάθε πρόταση πρέπει να φέρει την εκ των</p>
<p>προτέρων συγκατάθεση του Γενικού Διευθυντή Πίστης</p>
<p>(«CCO») ή του Επικεφαλής της Διεύθυνσης Πίστης Λιανικής</p>
<p>Τραπεζικής του Ομίλου ανάλογα με το χαρτοφυλάκιο, σε</p>
<p>συνεργασία με τον Επικεφαλής της Διεύθυνσης Ελέγχου</p>
<p>Πιστωτικού Κινδύνου Τ&Ο («ΔΕΠΚΤ&Ο») για θέματα που</p>
<p>εμπίπτουν στην αρμοδιότητά τους. Οι Πιστωτικές Πολιτικές</p>
<p>των Θυγατρικών επισκοπούνται σε ετήσια βάση και</p>
<p>Διαχείριση</p>
<p>Κινδύνων</p>
</div>