greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ALPHA TRUST Α.Ε.Δ.Α.Κ.Ο.Ε.Ε. (2023,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_42.png
42 
 
Η μέθοδος αποτίμησης που εφαρμόζεται είναι της Αναπροσαρμοσμένης Καθαρής Θέσης 
(Adjusted Net Book Value). 
Μεταβολή της αξίας του ακινήτου κατά 5% θα μεταβάλει την αξία της θυγατρικής κατά €313 
χιλ. 
➢ 
Για την Alpha Trust Luxembourg S.a.r.l βασικό στοιχείο αποτελεί ο μακροπρόθεσμος ρυθμός 
αύξησης των εσόδων. Η μέθοδος αποτίμησης που εφαρμόζεται είναι της προεξόφλησης 
Ταμειακών ροών (Discounted Cash Flow). 
Μεταβολή των εσόδων κατά 5% θα μεταβάλει την λογιστική αξία της θυγατρικής κατά €60 χιλ. 
Αύξηση στο προεξοφλητικό επιτόκιο κατά 1% θα μειώσει την λογιστική αξία κατά €56χιλ. 
Μείωση στο προεξοφλητικό επιτόκιο κατά 1% θα αυξήσει την λογιστική αξία κατά €70χιλ. 
➢ 
Για την Taylor Young Investment Management Limited, ολοκληρώθηκε η ρευστοποίησή της, τον 
Οκτώβριο του 2022.  
Οι εταιρείες του Ομίλου με τις αντίστοιχες δραστηριότητές τους και ποσοστά συμμετοχής, που 
περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και παρουσιάζονται στην εύλογη αξία τους 
είναι: 
Εταιρεία 
Σχέση 
ενοποίησης 
% 
Συμμετοχής 
Έδρα 
Αποτελέσματα 
περιόδου μετά 
φόρων 1/1 -
30/06/2023 
Αποτελέσματα 
περιόδου μετά 
φόρων 1/1 -
30/06/2022 
Alpha Trust Ελληνική Γη Μ.Α.Ε 
Ολική 
100% 
Κηφισιά  
54.598 
28.555 
Alpha Trust Luxembourg S.a.r.l. 
Ολική 
100% 
Λουξεμβούργο 
31.566 
43.781 
 
Στη χρήση 2022 το μέρισμα που λήφθηκε από τη θυγατρική Alpha Trust Luxembourg Sarl ανέρχονταν σε 
€290.000. 
Με το από 27.07.2022 Ιδιωτικό Συμφωνητικό Μεταβίβασης Μετοχών Ανώνυμης Εταιρείας μη εισηγμένης 
στο Χρηματιστήριο Αθηνών, ο κ. Φ. Ταμβακάκης μεταβίβασε μία (1) ονομαστική κοινή μετοχή της εταιρείας 
Alpha Trust Ελληνική Γη Μ.Α.Ε., στην Ανώνυμη Εταιρεία με την επωνυμία «Alpha Trust Α.Ε. Διαχείρισης 
Αμοιβαίων Κεφαλαίων και Οργανισμών Εναλλακτικών Επενδύσεων», η οποία πλέον κατέχει το 100% του 
μετοχικού κεφαλαίου της Alpha Trust Ελληνικής Γης Μ.Α.Ε. (Καταχώρηση Γ.Ε.Μ.Η. 27.09.2022, ΚΑΚ 
3067699).  
5.6. Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις  
 
Η ανάλυση των πελατών και τα στάδια πιστωτικού κινδύνου, έχουν ως ακολούθως: 
Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 
ΟΜΙΛΟΣ 
ΕΤΑΙΡΕΙΑ 
 
30.06.2023 
31.12.2022 
30.06.2023 
31.12.2022 
Πελάτες 
572.036 
831.945 
572.036 
831.945 
Προβλέψεις απομείωσης 
( 84.765) 
( 106.256) 
( 84.765) 
( 106.256) 
Σύνολο 
487.271 
725.689 
487.271 
725.689 
 
Στάδια Πιστωτικού κινδύνου 
ΟΜΙΛΟΣ 
ΕΤΑΙΡΕΙΑ 
 
Στάδιο 2 
Στάδιο 3 
Στάδιο 2 
Στάδιο 3 
Πελάτες 30/06/2023 
492.409 
79.627 
492.409 
79.627 
Πρόβλεψη απομείωσης 
( 5.138) 
( 79.627) 
( 5.138) 
( 79.627) 
Υπόλοιπο λογαριασμού Πελάτες (μετά από 
υπολογισμό ΑΠΖ) 30/06/2023 
487.271 
- 
487.271 
-
<div>
<p>Η μέθοδος αποτίμησης που εφαρμόζεται είναι της Αναπροσαρμοσμένης Καθαρής Θέσης</p>
<p>(Adjusted Net Book Value).</p>
<p>Μεταβολή της αξίας του ακινήτου κατά 5% θα μεταβάλει την αξία της θυγατρικής κατά €313</p>
<p>χιλ.</p>
<p>Για την Alpha Trust Luxembourg S.a.r.l βασικό στοιχείο αποτελεί ο μακροπρόθεσμος ρυθμός</p>
<p>αύξησης των εσόδων. Η μέθοδος αποτίμησης που εφαρμόζεται είναι της προεξόφλησης</p>
<p>Ταμειακών ροών (Discounted Cash Flow).</p>
<p>Μεταβολή των εσόδων κατά 5% θα μεταβάλει την λογιστική αξία της θυγατρικής κατά €60 χιλ.</p>
<p>Αύξηση στο προεξοφλητικό επιτόκιο κατά 1% θα μειώσει την λογιστική αξία κατά €56χιλ.</p>
<p>Μείωση στο προεξοφλητικό επιτόκιο κατά 1% θα αυξήσει την λογιστική αξία κατά €70χιλ.</p>
<p>Για την Taylor Young Investment Management Limited, ολοκληρώθηκε η ρευστοποίησή της, τον</p>
<p>Οκτώβριο του 2022.</p>
<p>Οι εταιρείες του Ομίλου με τις αντίστοιχες δραστηριότητές τους και ποσοστά συμμετοχής, που</p>
<p>περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και παρουσιάζονται στην εύλογη αξία τους</p>
<p>είναι:</p>
<p>Εταιρεία</p>
<p>Σχέση</p>
<p>ενοποίησης</p>
<p>%</p>
<p>Συμμετοχής</p>
<p>Έδρα</p>
<p>Αποτελέσματα</p>
<p>περιόδου μετά</p>
<p>φόρων 1/1 -</p>
<p>30/06/2023</p>
<p>Αποτελέσματα</p>
<p>περιόδου μετά</p>
<p>φόρων 1/1 -</p>
<p>30/06/2022</p>
<p>Alpha Trust Ελληνική Γη Μ.Α.Ε</p>
<p>Ολική</p>
<p>100%</p>
<p>Κηφισιά</p>
<p>54.598</p>
<p>28.555</p>
<p>Alpha Trust Luxembourg S.a.r.l.</p>
<p>Ολική</p>
<p>100%</p>
<p>Λουξεμβούργο</p>
<p>31.566</p>
<p>43.781</p>
<p>Στη χρήση 2022 το μέρισμα που λήφθηκε από τη θυγατρική Alpha Trust Luxembourg Sarl ανέρχονταν σε</p>
<p>€290.000.</p>
<p>Με το από 27.07.2022 Ιδιωτικό Συμφωνητικό Μεταβίβασης Μετοχών Ανώνυμης Εταιρείας μη εισηγμένης</p>
<p>στο Χρηματιστήριο Αθηνών, ο κ. Φ. Ταμβακάκης μεταβίβασε μία (1) ονομαστική κοινή μετοχή της εταιρείας</p>
<p>Alpha Trust Ελληνική Γη Μ.Α.Ε., στην Ανώνυμη Εταιρεία με την επωνυμία «Alpha Trust Α.Ε. Διαχείρισης</p>
<p>Αμοιβαίων Κεφαλαίων και Οργανισμών Εναλλακτικών Επενδύσεων», η οποία πλέον κατέχει το 100% του</p>
<p>μετοχικού κεφαλαίου της Alpha Trust Ελληνικής Γης Μ.Α.Ε. (Καταχώρηση Γ.Ε.Μ.Η. 27.09.2022, ΚΑΚ</p>
<p>3067699).</p>
<p>5.6. Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις</p>
<p>Η ανάλυση των πελατών και τα στάδια πιστωτικού κινδύνου, έχουν ως ακολούθως:</p>
<p>Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
<p>30.06.2023</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>30.06.2023</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>Πελάτες</p>
<p>572.036</p>
<p>831.945</p>
<p>572.036</p>
<p>831.945</p>
<p>Προβλέψεις απομείωσης</p>
<p>( 84.765)</p>
<p>( 106.256)</p>
<p>( 84.765)</p>
<p>( 106.256)</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>487.271</p>
<p>725.689</p>
<p>487.271</p>
<p>725.689</p>
<p>Στάδια Πιστωτικού κινδύνου</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
<p>Στάδιο 2</p>
<p>Στάδιο 3</p>
<p>Στάδιο 2</p>
<p>Στάδιο 3</p>
<p>Πελάτες 30/06/2023</p>
<p>492.409</p>
<p>79.627</p>
<p>492.409</p>
<p>79.627</p>
<p>Πρόβλεψη απομείωσης</p>
<p>( 5.138)</p>
<p>( 79.627)</p>
<p>( 5.138)</p>
<p>( 79.627)</p>
<p>Υπόλοιπο λογαριασμού Πελάτες (μετά από</p>
<p>υπολογισμό ΑΠΖ) 30/06/2023</p>
<p>487.271</p>
<p>-</p>
<p>487.271</p>
<p>-</p>
</div>