greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Κ.Β.Ε.Τ.Ε. (2023,Ετήσιος Ισολογισμός,Ενοποιημένη)/images/page_66.png
ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. 
Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023                   
(ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά)  
 
 
66 
 
Η δήλωση φορολογίας εισοδήματος υποβάλλεται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που 
δηλώνονται παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τα βιβλία και στοιχεία του 
φορολογουμένου και εκδοθεί η τελική έκθεση ελέγχου. Στην περίπτωση αυτή είναι πιθανόν να 
επιβληθούν από τις φορολογικές αρχές πρόσθετοι φόροι και προσαυξήσεις. 
Οι φορολογικές ζημίες, στο βαθμό που γίνονται αποδεκτές από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να 
συμψηφίσουν μελλοντικά φορολογητέα κέρδη για διάστημα πέντε ετών από το έτος που προέκυψαν.  
Κατά την ημερομηνία της σύνταξης των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων οι ανέλεγκτες 
φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου παρουσιάζονται στην σημείωση 37.  
Για τις χρήσεις 2017 – 2022 με βάση το άρθρο 65Aπαραγρ. 1 Ν.4174/2013, για τις οποίες εκκρεμεί η 
οριστικοποίηση του ελέγχου από το Υπουργείο Οικονομικών.  
Σημειώνεται ότι, σύμφωνα με τα διαλαμβανόμενα στην υπ΄ αριθμ. ΠΟΛ. 1192/2017, το δικαίωμα του 
Δημοσίου για καταλογισμό φόρου μέχρι και τη χρήση 2016 έχει παραγραφεί εκτός αν συντρέχει 
περίπτωση εφαρμογής των ειδικών διατάξεων περί 10ετούς, 15ετούς και 20ετούς παραγραφής. 
Για τη χρήση 2023 η εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών. Ο 
έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη  και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό αναμένεται να χορηγηθεί 
εντός του τέταρτου τριμήνου του 2024. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν 
πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα ασκήσουν ουσιώδη επίδραση στις 
χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 
 
 
ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ  
 
 
 
 Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται επί όλων των προσωρινών φορολογικών διαφορών 
μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των 
υποχρεώσεων. 
Στον αναβαλλόμενο φόρο δεν έχει συμπεριληφθεί αναλογία επί της συνολικής φορολογικής ωφέλειας 
(ποσού 2.385 χιλ. €) , λόγω της υπαγωγής στον αναπτυξιακό νόμο 3908/2011, που δικαιούται ο όμιλος 
από την θυγατρική εταιρεία ΔΕΛΤΑ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Α.Ε., η οποία αναμένεται να ανακτηθεί 
μακροπρόθεσμα.   
 Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τον αναμενόμενο ισχύοντα 
φορολογικό συντελεστή κατά τον χρόνο ωρίμανσης της φορολογικής απαίτησης / υποχρέωσης :  
 
 
 
  
ΟΜΙΛΟΣ 
ΕΤΑΙΡΕΙΑ 
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις  Α
745
684
0
0
Αναβαλλόμενες φορολογικές (υποχρεώσεις) 
(1.507.267)
(1.369.415)
(212.259)
(194.456)
Απαιτήσεις από φορολογικές ζημιές  
334.000
360.000
                      0 
0
Καθαρές Αναβαλλόμενες φορολογικές 
υποχρεώσεις Β 
(1.173.267)
(1.009.415)
(212.259)
(194.456)
Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική 
απαίτηση (υποχρέωση) Α+Β 
(1.172.522)
(1.008.731)
(212.259)
(194.456)
<div>
<p>ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.</p>
<p>Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023</p>
<p>(ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά)</p>
<p>66</p>
<p>Η δήλωση φορολογίας εισοδήματος υποβάλλεται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που</p>
<p>δηλώνονται παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τα βιβλία και στοιχεία του</p>
<p>φορολογουμένου και εκδοθεί η τελική έκθεση ελέγχου. Στην περίπτωση αυτή είναι πιθανόν να</p>
<p>επιβληθούν από τις φορολογικές αρχές πρόσθετοι φόροι και προσαυξήσεις.</p>
<p>Οι φορολογικές ζημίες, στο βαθμό που γίνονται αποδεκτές από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να</p>
<p>συμψηφίσουν μελλοντικά φορολογητέα κέρδη για διάστημα πέντε ετών από το έτος που προέκυψαν.</p>
<p>Κατά την ημερομηνία της σύνταξης των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων οι ανέλεγκτες</p>
<p>φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου παρουσιάζονται στην σημείωση 37.</p>
<p>Για τις χρήσεις 2017 – 2022 με βάση το άρθρο 65Aπαραγρ. 1 Ν.4174/2013, για τις οποίες εκκρεμεί η</p>
<p>οριστικοποίηση του ελέγχου από το Υπουργείο Οικονομικών.</p>
<p>Σημειώνεται ότι, σύμφωνα με τα διαλαμβανόμενα στην υπ΄ αριθμ. ΠΟΛ. 1192/2017, το δικαίωμα του</p>
<p>Δημοσίου για καταλογισμό φόρου μέχρι και τη χρήση 2016 έχει παραγραφεί εκτός αν συντρέχει</p>
<p>περίπτωση εφαρμογής των ειδικών διατάξεων περί 10ετούς, 15ετούς και 20ετούς παραγραφής.</p>
<p>Για τη χρήση 2023 η εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών. Ο</p>
<p>έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη  και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό αναμένεται να χορηγηθεί</p>
<p>εντός του τέταρτου τριμήνου του 2024. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν</p>
<p>πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα ασκήσουν ουσιώδη επίδραση στις</p>
<p>χρηματοοικονομικές καταστάσεις.</p>
<p>ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ</p>
<p>Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται επί όλων των προσωρινών φορολογικών διαφορών</p>
<p>μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των</p>
<p>υποχρεώσεων.</p>
<p>Στον αναβαλλόμενο φόρο δεν έχει συμπεριληφθεί αναλογία επί της συνολικής φορολογικής ωφέλειας</p>
<p>(ποσού 2.385 χιλ. €) , λόγω της υπαγωγής στον αναπτυξιακό νόμο 3908/2011, που δικαιούται ο όμιλος</p>
<p>από την θυγατρική εταιρεία ΔΕΛΤΑ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ Α.Ε., η οποία αναμένεται να ανακτηθεί</p>
<p>μακροπρόθεσμα.</p>
<p>Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τον αναμενόμενο ισχύοντα</p>
<p>φορολογικό συντελεστή κατά τον χρόνο ωρίμανσης της φορολογικής απαίτησης / υποχρέωσης :</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
<p>31/12/2023</p>
<p>31/12/2022</p>
<p>31/12/2023</p>
<p>31/12/2022</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις  Α</p>
<p>745</p>
<p>684</p>
<p>0</p>
<p>0</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές (υποχρεώσεις)</p>
<p>(1.507.267)</p>
<p>(1.369.415)</p>
<p>(212.259)</p>
<p>(194.456)</p>
<p>Απαιτήσεις από φορολογικές ζημιές</p>
<p>334.000</p>
<p>360.000</p>
<p>0</p>
<p>0</p>
<p>Καθαρές Αναβαλλόμενες φορολογικές</p>
<p>υποχρεώσεις Β</p>
<p>(1.173.267)</p>
<p>(1.009.415)</p>
<p>(212.259)</p>
<p>(194.456)</p>
<p>Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική</p>
<p>απαίτηση (υποχρέωση) Α+Β</p>
<p>(1.172.522)</p>
<p>(1.008.731)</p>
<p>(212.259)</p>
<p>(194.456)</p>
</div>