greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_109.png
Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 
Όμιλος και Τράπεζα 
 
109 
 
Τράπεζα 
30 Ιουνίου 2024  
Επιμέτρηση σε εύλογη αξία με βάση 
Επίπεδο 1 
Επίπεδο 2 
Επίπεδο 3 
Σύνολο σε 
εύλογη αξία 
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία  
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε ΕΑΜΑ 
227 
105 
- 
332 
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που επιμετρώνται υποχρεωτικά σε ΕΑΜΑ 
286 
5 
408 
699 
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα  
- 
1.746 
25 
1.771 
Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων 
1.597 
1.035 
53 
2.685 
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 
474 
- 
- 
474 
Σύνολο 
2.584 
2.891 
486 
5.961 
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις 
Υποχρεώσεις προς πελάτες που έχουν προσδιοριστεί σε ΕΑΜΑ 
- 
772 
- 
772 
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα 
1 
1.305 
6 
1.312 
Σύνολο 
1 
2.077 
6 
2.084 
31 Δεκεμβρίου 2023 
Επιμέτρηση σε εύλογη αξία με βάση 
Επίπεδο 1 
Επίπεδο 2 
Επίπεδο 3 
Σύνολο σε 
εύλογη αξία 
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία  
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε ΕΑΜΑ 
278 
82 
- 
360 
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που επιμετρώνται υποχρεωτικά σε ΕΑΜΑ 
254 
10 
419 
683 
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα  
2 
2.023 
49 
2.074 
Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων 
1.362 
1.618 
47 
3.027 
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 
425 
- 
- 
425 
Σύνολο 
2.321 
3.733 
515 
6.569 
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις 
Υποχρεώσεις προς πελάτες που έχουν προσδιοριστεί σε ΕΑΜΑ 
- 
806 
- 
806 
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα 
- 
1.406 
7 
1.413 
Σύνολο 
- 
2.212 
7 
2.219 
 
Δεν υπήρχαν χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις καταχωρημένα ως στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση στην 
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου και της Τράπεζας, τα οποία επιμετρώνται σε εύλογη αξία, στις 30 Ιουνίου 2024 και 
στις 31 Δεκεμβρίου 2023. 
Μεταφορές μεταξύ του Επιπέδου 1 και του Επιπέδου 2 
Κατά την 30 Ιουνίου 2024, τρία χρεόγραφα  που επιμετρούνται σε ΕΑΜΑ (δύο επιχειρηματικά και ένα που έχει  εκδοθεί από τον 
Ευρωπαϊκό Μηχανισμό Σταθερότητας) , μεταφέρθηκαν από το Επίπεδο 2 στο Επίπεδο 1 σύμφωνα με την πολιτική ιεραρχίας της εύλογης 
αξίας του Ομίλου και της Τράπεζας, διότι πληρούνταν τα κριτήρια ρευστότητας και εμπορευσιμότητας του συγκεκριμένου Επιπέδου που 
έχει θεσπίσει ο Όμιλος. Την 30 Ιουνίου 2024 η λογιστική αξία των μεταφερόμενων χρεογράφων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών 
εσόδων ήταν €42 εκατ. 
Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023, ένα ομόλογο αποτιμώμενο στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων, που έχει εκδοθεί από την 
Ιταλική Κυβέρνηση,  μεταφέρθηκε από το Επίπεδο 2 στο Επίπεδο 1 σύμφωνα με την πολιτική ιεραρχίας της εύλογης αξίας του Ομίλου 
και της Τράπεζας, διότι πληρούνταν τα κριτήρια ρευστότητας και εμπορευσιμότητας του συγκεκριμένου Επιπέδου που έχει θεσπίσει ο 
Όμιλος. Την 31 Δεκεμβρίου 2023, η λογιστική αξία του μεταφερόμενου χρεογράφου σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων, 
ήταν €145 εκατ. Επιπροσθέτως, ένα  χρεόγραφο αποτιμώμενο στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, που έχει εκδοθεί από  τον 
Ευρωπαϊκό Μηχανισμό Σταθερότητας (“ESM”), μεταφέρθηκε επίσης από το Επίπεδο 2 στο Επίπεδο 1 σύμφωνα με την πολιτική 
ιεραρχίας της εύλογης αξίας του Ομίλου και της Τράπεζας, διότι πληρούνταν τα κριτήρια ρευστότητας και εμπορευσιμότητας του 
συγκεκριμένου Επιπέδου που έχει θεσπίσει ο Όμιλος. Την 31 Δεκεμβρίου 2023 η λογιστική αξία του μεταφερόμενου χρεογράφου σε 
εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, ήταν €9 εκατ.  
Για όλες τις μεταφορές χρηματοοικονομικών στοιχείων μεταξύ των διαφορετικών επιπέδων, γίνεται η παραδοχή ότι λαμβάνουν χώρα 
στο τέλος της περιόδου αναφοράς.
<div>
<p>Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων</p>
<p>Όμιλος και Τράπεζα</p>
<p>109</p>
<p>Τράπεζα</p>
<p>30 Ιουνίου 2024</p>
<p>Επιμέτρηση σε εύλογη αξία με βάση</p>
<p>Επίπεδο 1</p>
<p>Επίπεδο 2</p>
<p>Επίπεδο 3</p>
<p>Σύνολο σε</p>
<p>εύλογη αξία</p>
<p>Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία</p>
<p>Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε ΕΑΜΑ</p>
<p>227</p>
<p>105</p>
<p>-</p>
<p>332</p>
<p>Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που επιμετρώνται υποχρεωτικά σε ΕΑΜΑ</p>
<p>286</p>
<p>5</p>
<p>408</p>
<p>699</p>
<p>Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα</p>
<p>-</p>
<p>1.746</p>
<p>25</p>
<p>1.771</p>
<p>Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων</p>
<p>1.597</p>
<p>1.035</p>
<p>53</p>
<p>2.685</p>
<p>Λοιπά στοιχεία ενεργητικού</p>
<p>474</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>474</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>2.584</p>
<p>2.891</p>
<p>486</p>
<p>5.961</p>
<p>Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις</p>
<p>Υποχρεώσεις προς πελάτες που έχουν προσδιοριστεί σε ΕΑΜΑ</p>
<p>-</p>
<p>772</p>
<p>-</p>
<p>772</p>
<p>Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα</p>
<p>1</p>
<p>1.305</p>
<p>6</p>
<p>1.312</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>1</p>
<p>2.077</p>
<p>6</p>
<p>2.084</p>
<p>31 Δεκεμβρίου 2023</p>
<p>Επιμέτρηση σε εύλογη αξία με βάση</p>
<p>Επίπεδο 1</p>
<p>Επίπεδο 2</p>
<p>Επίπεδο 3</p>
<p>Σύνολο σε</p>
<p>εύλογη αξία</p>
<p>Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία</p>
<p>Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε ΕΑΜΑ</p>
<p>278</p>
<p>82</p>
<p>-</p>
<p>360</p>
<p>Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που επιμετρώνται υποχρεωτικά σε ΕΑΜΑ</p>
<p>254</p>
<p>10</p>
<p>419</p>
<p>683</p>
<p>Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα</p>
<p>2</p>
<p>2.023</p>
<p>49</p>
<p>2.074</p>
<p>Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων</p>
<p>1.362</p>
<p>1.618</p>
<p>47</p>
<p>3.027</p>
<p>Λοιπά στοιχεία ενεργητικού</p>
<p>425</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>425</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>2.321</p>
<p>3.733</p>
<p>515</p>
<p>6.569</p>
<p>Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις</p>
<p>Υποχρεώσεις προς πελάτες που έχουν προσδιοριστεί σε ΕΑΜΑ</p>
<p>-</p>
<p>806</p>
<p>-</p>
<p>806</p>
<p>Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα</p>
<p>-</p>
<p>1.406</p>
<p>7</p>
<p>1.413</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>-</p>
<p>2.212</p>
<p>7</p>
<p>2.219</p>
<p>Δεν υπήρχαν χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις καταχωρημένα ως στοιχεία προοριζόμενα προς πώληση στην</p>
<p>Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου και της Τράπεζας, τα οποία επιμετρώνται σε εύλογη αξία, στις 30 Ιουνίου 2024 και</p>
<p>στις 31 Δεκεμβρίου 2023.</p>
<p>Μεταφορές μεταξύ του Επιπέδου 1 και του Επιπέδου 2</p>
<p>Κατά την 30 Ιουνίου 2024, τρία χρεόγραφα  που επιμετρούνται σε ΕΑΜΑ (δύο επιχειρηματικά και ένα που έχει  εκδοθεί από τον</p>
<p>Ευρωπαϊκό Μηχανισμό Σταθερότητας) , μεταφέρθηκαν από το Επίπεδο 2 στο Επίπεδο 1 σύμφωνα με την πολιτική ιεραρχίας της εύλογης</p>
<p>αξίας του Ομίλου και της Τράπεζας, διότι πληρούνταν τα κριτήρια ρευστότητας και εμπορευσιμότητας του συγκεκριμένου Επιπέδου που</p>
<p>έχει θεσπίσει ο Όμιλος. Την 30 Ιουνίου 2024 η λογιστική αξία των μεταφερόμενων χρεογράφων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών</p>
<p>εσόδων ήταν €42 εκατ.</p>
<p>Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023, ένα ομόλογο αποτιμώμενο στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων, που έχει εκδοθεί από την</p>
<p>Ιταλική Κυβέρνηση,  μεταφέρθηκε από το Επίπεδο 2 στο Επίπεδο 1 σύμφωνα με την πολιτική ιεραρχίας της εύλογης αξίας του Ομίλου</p>
<p>και της Τράπεζας, διότι πληρούνταν τα κριτήρια ρευστότητας και εμπορευσιμότητας του συγκεκριμένου Επιπέδου που έχει θεσπίσει ο</p>
<p>Όμιλος. Την 31 Δεκεμβρίου 2023, η λογιστική αξία του μεταφερόμενου χρεογράφου σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων,</p>
<p>ήταν €145 εκατ. Επιπροσθέτως, ένα  χρεόγραφο αποτιμώμενο στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, που έχει εκδοθεί από  τον</p>
<p>Ευρωπαϊκό Μηχανισμό Σταθερότητας (“ESM”), μεταφέρθηκε επίσης από το Επίπεδο 2 στο Επίπεδο 1 σύμφωνα με την πολιτική</p>
<p>ιεραρχίας της εύλογης αξίας του Ομίλου και της Τράπεζας, διότι πληρούνταν τα κριτήρια ρευστότητας και εμπορευσιμότητας του</p>
<p>συγκεκριμένου Επιπέδου που έχει θεσπίσει ο Όμιλος. Την 31 Δεκεμβρίου 2023 η λογιστική αξία του μεταφερόμενου χρεογράφου σε</p>
<p>εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, ήταν €9 εκατ.</p>
<p>Για όλες τις μεταφορές χρηματοοικονομικών στοιχείων μεταξύ των διαφορετικών επιπέδων, γίνεται η παραδοχή ότι λαμβάνουν χώρα</p>
<p>στο τέλος της περιόδου αναφοράς.</p>
</div>