greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΛΑΝΑΚΑΜ Α.Ε. (2023,Εξαμηνιαία,Ενοποιημένη)/images/page_47.png
ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2023 
 
 
47 
 
 
Η αναβαλλόμενη φορολογία που εμφανίζεται συμψηφιστικά στην Ενδιάμεση Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, 
στις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις. Σημειώνεται ότι η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση προέρχεται 
κυρίως από αποθεματικά που έχουν σχηματισθεί από την εύλογη αξία των ακινήτων. 
 
5.9.15 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 
Παρακάτω παρατίθεται ανάλυση κατά την 30/6/2023 και 31/12/2022 σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας. 
 
 
 
 
5.9.16 Εμπορικές και Λοιπές βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 
Παρακάτω παρατίθεται ανάλυση κατά την 30/6/2023 και 31/12/2022 σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας. 
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
30.06.2023
31.12.2022
30.06.2023
31.12.2022
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
90.223,39
64.057,40
110.023,39
83.857,40
90.223,39
64.057,40
110.023,39
83.857,40
Ανάλυση Αναβαλλόμενων Φορολογικών Απαιτήσεων
Περιγραφή
30.06.2023
31.12.2022
30.06.2023
31.12.2022
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Προβλέψεις 
Αποζημίωσης Προσωπικού
4.694,86
4.383,73
4.694,86
4.383,73
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Λοιπά Άυλα 
Περιουσιακά Στοιχεία
27,50
27,50
27,50
27,50
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Περιουσιακά 
Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης
85.501,03
59.277,09
85.501,03
59.277,09
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από απομείωση 
συμμετοχής
0,00
0,00
19.800,00
19.800,00
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση για Χρηματιοικονομικά 
περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών 
συνολικών εσόδων
0,00
369,08
0,00
369,08
90.223,39
64.057,40
110.023,39
83.857,40
Κίνηση Λογαριασμού "Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση"
30.06.2023
31.12.2022
30.06.2023
31.12.2022
Υπόλοιπο 01/01
64.057,40
187.346,00
83.857,40
207.146,00
Προσαρμογή βάσει ΔΛΠ
Απ΄ευθείας πίστωση (χρέωση) σε λογαριασμό Ιδίων 
Κεφαλάιων
0,00
0,00
0,00
0,00
Πίστωση (χρέωση) στο λογαριασμό αποτελεσμάτων
Συν: Εκπεστέες προσωρινές διαφορές
0,00
0,00
0,00
Συν/(Μείον): Αύξηση/ (Μείωση) συντελεστή φορολογίας
0,00
0,00
0,00
0,00
Μείον: φορολογητέες προσωρινές διαφορές
26.165,99
-123.288,60
26.165,99
-123.288,60
Υπόλοιπο 30.06.2023
90.223,39
64.057,40
110.023,39
83.857,40
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΑ
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΑ
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΑ
30/6/2023
31/12/2022
30/6/2023
31/12/2022
Επιστρεπτέα προκαταβολή
30.340,00
49.896,46
30.340,00
49.896,46
Λοιπές έκτακτες προβλέψεις
0,00
0,00
0,00
0,00
ΣΥΝΟΛΟ
30.340,00
49.896,46
30.340,00
49.896,46
Εταιρεία
Όμιλος
<div>
<p>ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2023</p>
<p>47</p>
<p>Η αναβαλλόμενη φορολογία που εμφανίζεται συμψηφιστικά στην Ενδιάμεση Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης,</p>
<p>στις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις. Σημειώνεται ότι η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση προέρχεται</p>
<p>κυρίως από αποθεματικά που έχουν σχηματισθεί από την εύλογη αξία των ακινήτων.</p>
<p>5.9.15 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις</p>
<p>Παρακάτω παρατίθεται ανάλυση κατά την 30/6/2023 και 31/12/2022 σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας.</p>
<p>5.9.16 Εμπορικές και Λοιπές βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις</p>
<p>Παρακάτω παρατίθεται ανάλυση κατά την 30/6/2023 και 31/12/2022 σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας.</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις</p>
<p>30.06.2023</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>30.06.2023</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις</p>
<p>90.223,39</p>
<p>64.057,40</p>
<p>110.023,39</p>
<p>83.857,40</p>
<p>90.223,39</p>
<p>64.057,40</p>
<p>110.023,39</p>
<p>83.857,40</p>
<p>Ανάλυση Αναβαλλόμενων Φορολογικών Απαιτήσεων</p>
<p>Περιγραφή</p>
<p>30.06.2023</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>30.06.2023</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Προβλέψεις</p>
<p>Αποζημίωσης Προσωπικού</p>
<p>4.694,86</p>
<p>4.383,73</p>
<p>4.694,86</p>
<p>4.383,73</p>
<p>Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Λοιπά Άυλα</p>
<p>Περιουσιακά Στοιχεία</p>
<p>27,50</p>
<p>27,50</p>
<p>27,50</p>
<p>27,50</p>
<p>Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Περιουσιακά</p>
<p>Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης</p>
<p>85.501,03</p>
<p>59.277,09</p>
<p>85.501,03</p>
<p>59.277,09</p>
<p>Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από απομείωση</p>
<p>συμμετοχής</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>19.800,00</p>
<p>19.800,00</p>
<p>Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση για Χρηματιοικονομικά</p>
<p>περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω των λοιπών</p>
<p>συνολικών εσόδων</p>
<p>0,00</p>
<p>369,08</p>
<p>0,00</p>
<p>369,08</p>
<p>90.223,39</p>
<p>64.057,40</p>
<p>110.023,39</p>
<p>83.857,40</p>
<p>Κίνηση Λογαριασμού "Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση"</p>
<p>30.06.2023</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>30.06.2023</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>Υπόλοιπο 01/01</p>
<p>64.057,40</p>
<p>187.346,00</p>
<p>83.857,40</p>
<p>207.146,00</p>
<p>Προσαρμογή βάσει ΔΛΠ</p>
<p>Απ΄ευθείας πίστωση (χρέωση) σε λογαριασμό Ιδίων</p>
<p>Κεφαλάιων</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>Πίστωση (χρέωση) στο λογαριασμό αποτελεσμάτων</p>
<p>Συν: Εκπεστέες προσωρινές διαφορές</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>Συν/(Μείον): Αύξηση/ (Μείωση) συντελεστή φορολογίας</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>Μείον: φορολογητέες προσωρινές διαφορές</p>
<p>26.165,99</p>
<p>-123.288,60</p>
<p>26.165,99</p>
<p>-123.288,60</p>
<p>Υπόλοιπο 30.06.2023</p>
<p>90.223,39</p>
<p>64.057,40</p>
<p>110.023,39</p>
<p>83.857,40</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΙΑ</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΙΑ</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΙΑ</p>
<p>30/6/2023</p>
<p>31/12/2022</p>
<p>30/6/2023</p>
<p>31/12/2022</p>
<p>Επιστρεπτέα προκαταβολή</p>
<p>30.340,00</p>
<p>49.896,46</p>
<p>30.340,00</p>
<p>49.896,46</p>
<p>Λοιπές έκτακτες προβλέψεις</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>ΣΥΝΟΛΟ</p>
<p>30.340,00</p>
<p>49.896,46</p>
<p>30.340,00</p>
<p>49.896,46</p>
<p>Εταιρεία</p>
<p>Όμιλος</p>
</div>