greek_downloads/Οικονομική Έκθεση LAVIPHARM Α.Ε. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_38.png
LAVIPHARM Α.Ε. 
 
ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2024 
(Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 
 
37 
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται βάσει του συντελεστή 
φορολογίας εισοδήματος που θα ισχύει κατά τις χρήσεις που αναμένεται να ανακτηθούν τα στοιχεία 
του ενεργητικού και να τακτοποιηθούν οι υποχρεώσεις ήτοι 22% βάσει της ισχύουσας φορολογικής 
νομοθεσίας. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συνοψίζονται στα ακόλουθα 
μεγέθη: 
 
ΟΜΙΛΟΣ 
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Αναβαλλόμενες 
φορολογικές 
απαιτήσεις  
Υπόλοιπο 
01/01/2024 
Κίνηση μέσω 
αποτελεσμάτων 
Κίνηση 
μέσω 
καθαρής 
θέσης 
Υπόλοιπο 
30/06/2024 
Υπόλοιπο 
01/01/2024 
Κίνηση μέσω 
αποτελεσμάτων 
Κίνηση 
μέσω 
καθαρής 
θέσης 
Υπόλοιπο 
30/06/2024 
 Άυλα πάγια 
περιουσιακά στοιχεία 
(67) 
67 
- 
(0) 
 
(67) 
67 
- 
- 
Ενσώματα πάγια 
περιουσιακά στοιχεία 
(671)
(13)
-
(683)
(671)
(12)
-
(683)
Απομείωση συμμετοχών
-
(5.074)
-
(5.074)
-
(5.074)
-
(5.074)
Απομείωση Ομολόγων 
Ελληνικού Δημοσίου
(142) 
(7) 
- 
(149) 
 
(142) 
(7) 
- 
(149) 
Δεδουλευμένα εξόδα 
(37) 
13 
- 
(24) 
 
(38) 
19 
- 
(19) 
Απομείωση αποθεμάτων 
(72)
-
-
(72)
(72)
-
-
(72)
Πρόβλεψη αποζημίωσης 
προσωπικού λόγω 
εξόδου  
από την υπηρεσία
(214)
(0)
-
(214)
(175)
1
-
(174)
Διάφορα 
(10)
10
-
-
-
-
-
-
Απαλοιφή ενδοεταιρικού 
κέρδους από αποθέματα 
(Όμιλος Lavipharm)
(101)
(230)
-
(331)
-
-
-
-
Σύνολο 
αναβαλλόμενων 
φορολογικών 
απαιτήσεων     
(1.314)
(5.234)
-
(6.547)
(1.165)
(5.005)
-
(6.171)
Αναβαλλόμενες 
φορολογικές 
υποχρεώσεις 
Υπόλοιπο 
01/01/2024 
Κίνηση μέσω 
αποτελεσμάτων 
Κίνηση 
μέσω 
καθαρής 
θέσης 
Υπόλοιπο 
30/06/2024 
Υπόλοιπο 
01/01/2024 
Κίνηση μέσω 
αποτελεσμάτων 
Κίνηση 
μέσω 
καθαρής 
θέσης 
Υπόλοιπο 
30/06/2024 
Άυλα πάγια περιουσιακά 
στοιχεία
- 
31 
- 
31 
 
- 
31 
- 
31 
Διάφορα 
60 
- 
- 
60 
 
60 
- 
- 
60 
Σύνολο 
αναβαλλόμενων 
φορολογικών 
υποχρεώσεων     
60 
31 
- 
91 
 
60 
31 
- 
91 
 
Kαθαρή αναβαλλόμενη 
φορολογική απαίτηση
(1.254)
(5.203)
-
(6.456)
(1.105)
(4.975)
-
(6.080)
 
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται βάσει του συντελεστή 
φορολογίας εισοδήματος που θα ισχύει κατά τις χρήσεις που αναμένεται να ανακτηθούν τα στοιχεία 
του ενεργητικού και να τακτοποιηθούν οι υποχρεώσεις ήτοι 22% βάσει της ισχύουσας φορολογικής 
νομοθεσίας.  Τα κονδύλια που αναφέρονται στον ανωτέρω πίνακα είναι προσωρινές εκπεστέες 
διαφορές που έχουν δημιουργηθεί λόγω διαφοράς μεταξύ λογιστικής και φορολογικής βάσης. Για όλες 
τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές αναγνωρίζεται ένα αναβαλλόμενο φορολογικό περιουσιακό 
στοιχείο, στην έκταση που είναι πιθανό ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος βάσει του 
πενταετούς επιχειρηματικού πλάνου που έχει καταρτίσει η Διοίκηση, έναντι του οποίου η εκπεστέα 
προσωρινή διαφορά μπορεί να χρησιμοποιηθεί. 
 
Την 30/06/2024 αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Ευρώ 5,7 εκατ. επί της 
απομείωσης της αξίας των συμμετοχών της μητρικής εταιρίας στις θυγατρικές εταιρείες Lavipharm 
Active Services και Lavipharm Dermocosmetics και της διαφοράς μεταξύ λογιστικής και φορολογικής 
βάσης με βάση την επικείμενη εκκαθάριση των εν λόγω θυγατρικών εταιρειών. Η Διοίκηση έχει 
εκτιμήσει ότι η Εταιρεία σύμφωνα με τα επιχειρηματικά πλάνα της θα αποφέρει επαρκή φορολογικά 
κέρδη εντός της επόμενης πενταετίας έναντι των οποίων θα ανακτήσει το συνολικό ποσό της 
αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης. Η εν λόγω αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 
παρουσιάζεται  καθαρή (Ευρώ 5,1 εκατ.) από τον εκτιμώμενο φόρο εισοδήματος με τον οποίο 
αναμένεται να συμψηφισθεί την 31/12/2024.
<div>
<p>LAVIPHARM Α.Ε.</p>
<p>ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2024</p>
<p>(Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)</p>
<p>37</p>
<p>Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται βάσει του συντελεστή</p>
<p>φορολογίας εισοδήματος που θα ισχύει κατά τις χρήσεις που αναμένεται να ανακτηθούν τα στοιχεία</p>
<p>του ενεργητικού και να τακτοποιηθούν οι υποχρεώσεις ήτοι 22% βάσει της ισχύουσας φορολογικής</p>
<p>νομοθεσίας. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συνοψίζονται στα ακόλουθα</p>
<p>μεγέθη:</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
<p>Αναβαλλόμενες</p>
<p>φορολογικές</p>
<p>απαιτήσεις</p>
<p>Υπόλοιπο</p>
<p>01/01/2024</p>
<p>Κίνηση μέσω</p>
<p>αποτελεσμάτων</p>
<p>Κίνηση</p>
<p>μέσω</p>
<p>καθαρής</p>
<p>θέσης</p>
<p>Υπόλοιπο</p>
<p>30/06/2024</p>
<p>Υπόλοιπο</p>
<p>01/01/2024</p>
<p>Κίνηση μέσω</p>
<p>αποτελεσμάτων</p>
<p>Κίνηση</p>
<p>μέσω</p>
<p>καθαρής</p>
<p>θέσης</p>
<p>Υπόλοιπο</p>
<p>30/06/2024</p>
<p>Άυλα πάγια</p>
<p>περιουσιακά στοιχεία</p>
<p>(67)</p>
<p>67</p>
<p>-</p>
<p>(0)</p>
<p>(67)</p>
<p>67</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>Ενσώματα πάγια</p>
<p>περιουσιακά στοιχεία</p>
<p>(671)</p>
<p>(13)</p>
<p>-</p>
<p>(683)</p>
<p>(671)</p>
<p>(12)</p>
<p>-</p>
<p>(683)</p>
<p>Απομείωση συμμετοχών</p>
<p>-</p>
<p>(5.074)</p>
<p>-</p>
<p>(5.074)</p>
<p>-</p>
<p>(5.074)</p>
<p>-</p>
<p>(5.074)</p>
<p>Απομείωση Ομολόγων</p>
<p>Ελληνικού Δημοσίου</p>
<p>(142)</p>
<p>(7)</p>
<p>-</p>
<p>(149)</p>
<p>(142)</p>
<p>(7)</p>
<p>-</p>
<p>(149)</p>
<p>Δεδουλευμένα εξόδα</p>
<p>(37)</p>
<p>13</p>
<p>-</p>
<p>(24)</p>
<p>(38)</p>
<p>19</p>
<p>-</p>
<p>(19)</p>
<p>Απομείωση αποθεμάτων</p>
<p>(72)</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>(72)</p>
<p>(72)</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>(72)</p>
<p>Πρόβλεψη αποζημίωσης</p>
<p>προσωπικού λόγω</p>
<p>εξόδου</p>
<p>από την υπηρεσία</p>
<p>(214)</p>
<p>(0)</p>
<p>-</p>
<p>(214)</p>
<p>(175)</p>
<p>1</p>
<p>-</p>
<p>(174)</p>
<p>Διάφορα</p>
<p>(10)</p>
<p>10</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>Απαλοιφή ενδοεταιρικού</p>
<p>κέρδους από αποθέματα</p>
<p>(Όμιλος Lavipharm)</p>
<p>(101)</p>
<p>(230)</p>
<p>-</p>
<p>(331)</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>αναβαλλόμενων</p>
<p>φορολογικών</p>
<p>απαιτήσεων</p>
<p>(1.314)</p>
<p>(5.234)</p>
<p>-</p>
<p>(6.547)</p>
<p>(1.165)</p>
<p>(5.005)</p>
<p>-</p>
<p>(6.171)</p>
<p>Αναβαλλόμενες</p>
<p>φορολογικές</p>
<p>υποχρεώσεις</p>
<p>Υπόλοιπο</p>
<p>01/01/2024</p>
<p>Κίνηση μέσω</p>
<p>αποτελεσμάτων</p>
<p>Κίνηση</p>
<p>μέσω</p>
<p>καθαρής</p>
<p>θέσης</p>
<p>Υπόλοιπο</p>
<p>30/06/2024</p>
<p>Υπόλοιπο</p>
<p>01/01/2024</p>
<p>Κίνηση μέσω</p>
<p>αποτελεσμάτων</p>
<p>Κίνηση</p>
<p>μέσω</p>
<p>καθαρής</p>
<p>θέσης</p>
<p>Υπόλοιπο</p>
<p>30/06/2024</p>
<p>Άυλα πάγια περιουσιακά</p>
<p>στοιχεία</p>
<p>-</p>
<p>31</p>
<p>-</p>
<p>31</p>
<p>-</p>
<p>31</p>
<p>-</p>
<p>31</p>
<p>Διάφορα</p>
<p>60</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>60</p>
<p>60</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>60</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>αναβαλλόμενων</p>
<p>φορολογικών</p>
<p>υποχρεώσεων</p>
<p>60</p>
<p>31</p>
<p>-</p>
<p>91</p>
<p>60</p>
<p>31</p>
<p>-</p>
<p>91</p>
<p>Kαθαρή αναβαλλόμενη</p>
<p>φορολογική απαίτηση</p>
<p>(1.254)</p>
<p>(5.203)</p>
<p>-</p>
<p>(6.456)</p>
<p>(1.105)</p>
<p>(4.975)</p>
<p>-</p>
<p>(6.080)</p>
<p>Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται βάσει του συντελεστή</p>
<p>φορολογίας εισοδήματος που θα ισχύει κατά τις χρήσεις που αναμένεται να ανακτηθούν τα στοιχεία</p>
<p>του ενεργητικού και να τακτοποιηθούν οι υποχρεώσεις ήτοι 22% βάσει της ισχύουσας φορολογικής</p>
<p>νομοθεσίας.  Τα κονδύλια που αναφέρονται στον ανωτέρω πίνακα είναι προσωρινές εκπεστέες</p>
<p>διαφορές που έχουν δημιουργηθεί λόγω διαφοράς μεταξύ λογιστικής και φορολογικής βάσης. Για όλες</p>
<p>τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές αναγνωρίζεται ένα αναβαλλόμενο φορολογικό περιουσιακό</p>
<p>στοιχείο, στην έκταση που είναι πιθανό ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος βάσει του</p>
<p>πενταετούς επιχειρηματικού πλάνου που έχει καταρτίσει η Διοίκηση, έναντι του οποίου η εκπεστέα</p>
<p>προσωρινή διαφορά μπορεί να χρησιμοποιηθεί.</p>
<p>Την 30/06/2024 αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Ευρώ 5,7 εκατ. επί της</p>
<p>απομείωσης της αξίας των συμμετοχών της μητρικής εταιρίας στις θυγατρικές εταιρείες Lavipharm</p>
<p>Active Services και Lavipharm Dermocosmetics και της διαφοράς μεταξύ λογιστικής και φορολογικής</p>
<p>βάσης με βάση την επικείμενη εκκαθάριση των εν λόγω θυγατρικών εταιρειών. Η Διοίκηση έχει</p>
<p>εκτιμήσει ότι η Εταιρεία σύμφωνα με τα επιχειρηματικά πλάνα της θα αποφέρει επαρκή φορολογικά</p>
<p>κέρδη εντός της επόμενης πενταετίας έναντι των οποίων θα ανακτήσει το συνολικό ποσό της</p>
<p>αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης. Η εν λόγω αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση</p>
<p>παρουσιάζεται  καθαρή (Ευρώ 5,1 εκατ.) από τον εκτιμώμενο φόρο εισοδήματος με τον οποίο</p>
<p>αναμένεται να συμψηφισθεί την 31/12/2024.</p>
</div>