greek_downloads/Οικονομική Έκθεση PROFILE A.E.B.E. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_56.png
Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2024 
 
                             
56 
 
  
 
Οι λογαριασμοί των αναβαλλόμενων φόρων για τον Όμιλο και την Εταιρεία αναλύονται ως εξής: 
  
 
Το γεγονός ότι σε ορισμένες περιπτώσεις έσοδα και έξοδα αναγνωρίζονται λογιστικά σε χρόνο 
διαφορετικό από το χρόνο που τα έσοδα αυτά φορολογούνται ή τα έξοδα εκπίπτονται, για σκοπούς 
προσδιορισμού του φορολογητέου εισοδήματος, δημιουργεί την ανάγκη της λογιστικής αναγνώρισης 
ετεροχρονισμένων φορολογικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων (deferred tax assets ή deferred tax 
liabilities). 
 
 
 
 
 
Ποσά σε €
1/1/2024-
30/6/2024
1/1/2023-
30/6/2023
1/1/2024-
30/6/2024
1/1/2023-
30/6/2023
Κέρδη προ φόρων
3.026.190
1.883.500
1.748.437
1.483.792
Συντελεστής φόρου
22%
22%
22%
22%
Φόρος υπολογιζόμενος βάσει του θεσπισμένου 
φορολογικού συντελεστή που ισχύει στην 
Ελλάδα
665.762
414.370
384.656
326.434
Φόρος που αναλογεί σε μη φορολογητέα κέρδη
2.989
 (33.998)
 (269.500)
 (176.000)
Φορολογική επίδραση από το διαφορετικό 
φορολογικό συντελεστή που ισχύει για τις 
θυγατρικές εταιρίες
 (168.654)
 (109.956)
 -
 -
Δαπάνες μη εκπεστέες φορολογικά
77.170
122.215
87.998
Διαφορά φόρου προηγούμενης χρήσης 
5.047
 (8.629)
6.647
 (9.992)
 Λοιποί φόροι
 (102.876)
9.989
 (115.905)
 -
Φόρος εισοδήματος
479.437
393.991
5.898
228.440
Φόρος εισοδήματος που εμφανίζεται στη 
κατάσταση αποτελεσμάτων
479.437
393.991
5.898
228.440
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ποσά σε €
30/6/2024
31/12/2023
30/6/2024
31/12/2023
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
915.133
1.012.009
513.389
500.241
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
 (734.194)
 (728.522)
 (326.978)
 (330.558)
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 
(καθαρό υπόλοιπο)
180.939
283.487
186.411
169.683
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
<div>
<p>Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2024</p>
<p>56</p>
<p>Οι λογαριασμοί των αναβαλλόμενων φόρων για τον Όμιλο και την Εταιρεία αναλύονται ως εξής:</p>
<p>Το γεγονός ότι σε ορισμένες περιπτώσεις έσοδα και έξοδα αναγνωρίζονται λογιστικά σε χρόνο</p>
<p>διαφορετικό από το χρόνο που τα έσοδα αυτά φορολογούνται ή τα έξοδα εκπίπτονται, για σκοπούς</p>
<p>προσδιορισμού του φορολογητέου εισοδήματος, δημιουργεί την ανάγκη της λογιστικής αναγνώρισης</p>
<p>ετεροχρονισμένων φορολογικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων (deferred tax assets ή deferred tax</p>
<p>liabilities).</p>
<p>Ποσά σε €</p>
<p>1/1/2024-</p>
<p>30/6/2024</p>
<p>1/1/2023-</p>
<p>30/6/2023</p>
<p>1/1/2024-</p>
<p>30/6/2024</p>
<p>1/1/2023-</p>
<p>30/6/2023</p>
<p>Κέρδη προ φόρων</p>
<p>3.026.190</p>
<p>1.883.500</p>
<p>1.748.437</p>
<p>1.483.792</p>
<p>Συντελεστής φόρου</p>
<p>22%</p>
<p>22%</p>
<p>22%</p>
<p>22%</p>
<p>Φόρος υπολογιζόμενος βάσει του θεσπισμένου</p>
<p>φορολογικού συντελεστή που ισχύει στην</p>
<p>Ελλάδα</p>
<p>665.762</p>
<p>414.370</p>
<p>384.656</p>
<p>326.434</p>
<p>Φόρος που αναλογεί σε μη φορολογητέα κέρδη</p>
<p>2.989</p>
<p>(33.998)</p>
<p>(269.500)</p>
<p>(176.000)</p>
<p>Φορολογική επίδραση από το διαφορετικό</p>
<p>φορολογικό συντελεστή που ισχύει για τις</p>
<p>θυγατρικές εταιρίες</p>
<p>(168.654)</p>
<p>(109.956)</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>Δαπάνες μη εκπεστέες φορολογικά</p>
<p>77.170</p>
<p>122.215</p>
<p>87.998</p>
<p>Διαφορά φόρου προηγούμενης χρήσης</p>
<p>5.047</p>
<p>(8.629)</p>
<p>6.647</p>
<p>(9.992)</p>
<p>Λοιποί φόροι</p>
<p>(102.876)</p>
<p>9.989</p>
<p>(115.905)</p>
<p>-</p>
<p>Φόρος εισοδήματος</p>
<p>479.437</p>
<p>393.991</p>
<p>5.898</p>
<p>228.440</p>
<p>Φόρος εισοδήματος που εμφανίζεται στη</p>
<p>κατάσταση αποτελεσμάτων</p>
<p>479.437</p>
<p>393.991</p>
<p>5.898</p>
<p>228.440</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
<p>Ποσά σε €</p>
<p>30/6/2024</p>
<p>31/12/2023</p>
<p>30/6/2024</p>
<p>31/12/2023</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις</p>
<p>915.133</p>
<p>1.012.009</p>
<p>513.389</p>
<p>500.241</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις</p>
<p>(734.194)</p>
<p>(728.522)</p>
<p>(326.978)</p>
<p>(330.558)</p>
<p>Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση</p>
<p>(καθαρό υπόλοιπο)</p>
<p>180.939</p>
<p>283.487</p>
<p>186.411</p>
<p>169.683</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
</div>