greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. (2023,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_6.png
6 
3. Ταμειακές ροές 
Οι ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες παρουσιάζονται θετικές κατά το πρώτο εξάμηνο 
του 2023 σε επίπεδο Ομίλου και ανέρχονται σε Ευρώ 7,4 εκατ. περίπου ενώ για την Εταιρεία 
παρουσιάζονται αρνητικές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ύψους Ευρώ 1,6 εκατ. 
περίπου (30.06.2022: θετικές λειτουργικές ροές ποσού Ευρώ 1,1 εκατ. περίπου και αρνητικές 
λειτουργικές ροές ποσού Ευρώ 61 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα). 
 
4. Ενεργητικό 
Το ενεργητικό του Ομίλου την 30η Ιουνίου 2023 ανήλθε σε Ευρώ 384,1 εκατ. περίπου έναντι Ευρώ 
361 εκατ. την 31.12.2022 παρουσιάζοντας αύξηση περίπου 6,40%. Το ενεργητικό της Εταιρείας την 
30η Ιουνίου 2023 ανήλθε σε Ευρώ 263,3 εκατ. περίπου έναντι Ευρώ 252,6 εκατ. την 31.12.2022 
παρουσιάζοντας αύξηση περίπου 4,24%. 
Οι σημαντικότεροι λόγοι αύξησης του ενεργητικού του Ομίλου και της Εταιρείας σχετίζονται αφενός 
με την αύξηση των αποθεμάτων προκειμένου να είναι σε θέση να ικανοποιήσουν τις αυξημένες 
παραγγελίες των πελατών που οδήγησε παράλληλα στην σημαντική αύξηση των εμπορικών 
υποχρεώσεων, την αύξηση των δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων λόγω σύναψης νέων 
συμβάσεων μισθώσεων και την αύξηση των λοιπών απαιτήσεων λόγω αύξησης των προκαταβολών 
σε προμηθευτές και αφετέρου στην σημαντική αύξηση των εμπορικών απαιτήσεων λόγω της αύξησης 
των πωλήσεων στο β’ τρίμηνο της κλειόμενης περιόδου. 
 
5. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (‘‘ΕΔΜΑ’’) 
 
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (‘‘ΕΔΜΑ”) στα πλαίσια λήψης 
αποφάσεων σχετικά με τον χρηματοοικονομικό, λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό του καθώς και 
για την αξιολόγηση και την δημοσίευση των επιδόσεών του. Αυτοί οι ΕΔΜΑ εξυπηρετούν στην 
καλύτερη κατανόηση των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου, της 
χρηματοοικονομικής του θέσης καθώς και της κατάστασης ταμειακών ροών. Οι εναλλακτικοί δείκτες 
(ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που 
έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά. 
 
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί κυρίως δείκτες ρευστότητας, κυκλοφοριακής ταχύτητας καθώς και 
χρηματοοικονομικούς δείκτες, οι οποίοι χρησιμοποιούνται για την αξιολόγηση της απόδοσης του, και 
είναι ενδεικτικοί του κλάδου. 
 
30.06.2023 31.12.2022 
% 
Μεταβ.  
ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ 
 
 
 
 
Άμεση ή Ταχεία (φορές) 
0,16 
 
0,19 
-15,79 
Γενική ή Κυκλοφοριακή (φορές) 
1,94 
 
2,10 
-7,62 
ΜΟΧΛΕΥΣΗΣ & ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ 
 
 
 
 
Συνολικός Δανεισμός / Ίδ. Κεφάλαια 
1,63 
 
1,66 
-1,81 
ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΚΗΣ ΤΑΧΥΤΗΤΑΣ 
 
 
 
 
Κυκλοφ. Ταχύτ. Μ.Ο. Αποθεμάτων (ημέρες) 
139 
 
132 
+5,30 
Κυκλοφ. Ταχύτ. Μ.Ο. Απαιτήσεων (ημέρες) 
75 
 
60 
+25,00 
Κυκλοφ. Ταχύτ. Προμηθευτών (ημέρες) 
72 
 
61 
+18,03 
Σημείωση: Τα ποσοστά μεταβολής ενδέχεται να παρουσιάζουν αποκλίσεις λόγω στρογγυλοποιήσεων. 
 
Δείκτες Ρευστότητας 
 
Δείκτης Γενικής Ρευστότητας 
Ο δείκτης γενικής ρευστότητας υπολογίζεται από το λόγο του Συνόλου Κυκλοφορούντων 
Περιουσιακών Στοιχείων προς το Σύνολο των Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων, και μετράει το 
υπόλοιπο των ρευστών κεφαλαίων πάνω από τις τρέχουσες υποχρεώσεις. Το πλεόνασμα των 
Κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων πάνω από τις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις, παρέχει ένα 
περιθώριο ασφαλείας για τους επενδυτές και τους αναγνώστες των Οικονομικών Καταστάσεων.
<div>
<p>3. Ταμειακές ροές</p>
<p>Οι ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες παρουσιάζονται θετικές κατά το πρώτο εξάμηνο</p>
<p>του 2023 σε επίπεδο Ομίλου και ανέρχονται σε Ευρώ 7,4 εκατ. περίπου ενώ για την Εταιρεία</p>
<p>παρουσιάζονται αρνητικές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ύψους Ευρώ 1,6 εκατ.</p>
<p>περίπου (30.06.2022: θετικές λειτουργικές ροές ποσού Ευρώ 1,1 εκατ. περίπου και αρνητικές</p>
<p>λειτουργικές ροές ποσού Ευρώ 61 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα).</p>
<p>4. Ενεργητικό</p>
<p>Το ενεργητικό του Ομίλου την 30η Ιουνίου 2023 ανήλθε σε Ευρώ 384,1 εκατ. περίπου έναντι Ευρώ</p>
<p>361 εκατ. την 31.12.2022 παρουσιάζοντας αύξηση περίπου 6,40%. Το ενεργητικό της Εταιρείας την</p>
<p>30η Ιουνίου 2023 ανήλθε σε Ευρώ 263,3 εκατ. περίπου έναντι Ευρώ 252,6 εκατ. την 31.12.2022</p>
<p>παρουσιάζοντας αύξηση περίπου 4,24%.</p>
<p>Οι σημαντικότεροι λόγοι αύξησης του ενεργητικού του Ομίλου και της Εταιρείας σχετίζονται αφενός</p>
<p>με την αύξηση των αποθεμάτων προκειμένου να είναι σε θέση να ικανοποιήσουν τις αυξημένες</p>
<p>παραγγελίες των πελατών που οδήγησε παράλληλα στην σημαντική αύξηση των εμπορικών</p>
<p>υποχρεώσεων, την αύξηση των δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων λόγω σύναψης νέων</p>
<p>συμβάσεων μισθώσεων και την αύξηση των λοιπών απαιτήσεων λόγω αύξησης των προκαταβολών</p>
<p>σε προμηθευτές και αφετέρου στην σημαντική αύξηση των εμπορικών απαιτήσεων λόγω της αύξησης</p>
<p>των πωλήσεων στο β’ τρίμηνο της κλειόμενης περιόδου.</p>
<p>5. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (‘‘ΕΔΜΑ’’)</p>
<p>Ο Όμιλος χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (‘‘ΕΔΜΑ”) στα πλαίσια λήψης</p>
<p>αποφάσεων σχετικά με τον χρηματοοικονομικό, λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό του καθώς και</p>
<p>για την αξιολόγηση και την δημοσίευση των επιδόσεών του. Αυτοί οι ΕΔΜΑ εξυπηρετούν στην</p>
<p>καλύτερη κατανόηση των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου, της</p>
<p>χρηματοοικονομικής του θέσης καθώς και της κατάστασης ταμειακών ροών. Οι εναλλακτικοί δείκτες</p>
<p>(ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που</p>
<p>έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά.</p>
<p>Ο Όμιλος χρησιμοποιεί κυρίως δείκτες ρευστότητας, κυκλοφοριακής ταχύτητας καθώς και</p>
<p>χρηματοοικονομικούς δείκτες, οι οποίοι χρησιμοποιούνται για την αξιολόγηση της απόδοσης του, και</p>
<p>είναι ενδεικτικοί του κλάδου.</p>
<p>30.06.2023 31.12.2022</p>
<p>%</p>
<p>Μεταβ.</p>
<p>ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ</p>
<p>Άμεση ή Ταχεία (φορές)</p>
<p>0,16</p>
<p>0,19</p>
<p>-15,79</p>
<p>Γενική ή Κυκλοφοριακή (φορές)</p>
<p>1,94</p>
<p>2,10</p>
<p>-7,62</p>
<p>ΜΟΧΛΕΥΣΗΣ & ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ</p>
<p>Συνολικός Δανεισμός / Ίδ. Κεφάλαια</p>
<p>1,63</p>
<p>1,66</p>
<p>-1,81</p>
<p>ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΚΗΣ ΤΑΧΥΤΗΤΑΣ</p>
<p>Κυκλοφ. Ταχύτ. Μ.Ο. Αποθεμάτων (ημέρες)</p>
<p>139</p>
<p>132</p>
<p>+5,30</p>
<p>Κυκλοφ. Ταχύτ. Μ.Ο. Απαιτήσεων (ημέρες)</p>
<p>75</p>
<p>60</p>
<p>+25,00</p>
<p>Κυκλοφ. Ταχύτ. Προμηθευτών (ημέρες)</p>
<p>72</p>
<p>61</p>
<p>+18,03</p>
<p>Σημείωση: Τα ποσοστά μεταβολής ενδέχεται να παρουσιάζουν αποκλίσεις λόγω στρογγυλοποιήσεων.</p>
<p>Δείκτες Ρευστότητας</p>
<p>Δείκτης Γενικής Ρευστότητας</p>
<p>Ο δείκτης γενικής ρευστότητας υπολογίζεται από το λόγο του Συνόλου Κυκλοφορούντων</p>
<p>Περιουσιακών Στοιχείων προς το Σύνολο των Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων, και μετράει το</p>
<p>υπόλοιπο των ρευστών κεφαλαίων πάνω από τις τρέχουσες υποχρεώσεις. Το πλεόνασμα των</p>
<p>Κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων πάνω από τις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις, παρέχει ένα</p>
<p>περιθώριο ασφαλείας για τους επενδυτές και τους αναγνώστες των Οικονομικών Καταστάσεων.</p>
</div>