greek_downloads/Οικονομική Έκθεση LAMDA DEVELOPMENT Α.Ε. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_89.png
Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2024                      
Συνοπτική Εξαμηνιαία Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση 
 
88 
Ποσά σε € χιλ. 
ΟΜΙΛΟΣ 
 
 
Υπόλοιπο 01.01.2023 
518.528 
Πληρωμή 2ης δόσης 
(166.650) 
Χρηματοοικονομικό έξοδο  
15.006 
Υπόλοιπο 31.12.2023 
366.884 
Χρηματοοικονομικό έξοδο  
6.255 
Υπόλοιπο 30.06.2024 
373.139 
 
 
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 
373.139 
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 
- 
Σύνολο 
373.139 
 
19. Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 
  
ΟΜΙΛΟΣ 
  
30.06.2024 
 
31.12.2023 
Ποσά σε € χιλ. 
Απαιτήσεις 
Υποχρεώσεις 
 
Απαιτήσεις 
Υποχρεώσεις 
  
 
 
  
 
 
Παράγωγα αντιστάθμισης ταμειακών ροών 
(IRS) 
2.667 
- 
  
6.458 
- 
Σύνολο 
2.667 
- 
  
6.458 
- 
  
 
 
  
 
 
Μη κυκλοφορούν  
2.667 
- 
  
6.458 
- 
Κυκλοφορούν 
- 
- 
  
- 
- 
Σύνολο 
2.667 
- 
  
6.458 
- 
Η Εταιρία δεν κατέχει παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα. 
Κατά την 30.06.2024 το ποσοστό της ονομαστικής αξίας των δανείων που έχουν αντισταθμιστεί με συμβάσεις 
ανταλλαγής επιτοκίων Interest Rate Swaps (IRS) και Interest Rate Cap κατά περίπτωση για τις θυγατρικές 
εταιρίες του Ομίλου LAMDA DOMI S.M.S.A., PYLAIA S.M.S.A., THE MALL ATHENS S.M.S.A. και DESIGNER 
OUTLET ATHENS S.M.S.A. ξεπερνά το 50%. 
Κατά την 30.06.2024, τα μεταβλητά επιτόκια μακροπρόθεσμων δανείων των παραπάνω θυγατρικών εταιριών 
που καλύπτονται με χρηματοοικονομικά παράγωγα αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου κυμαίνονταν με βάση 
το επιτόκιο αναφοράς Euribor 3 μηνών πλέον περιθωρίου. Όλες οι δανειακές συμβάσεις έχουν ημερομηνία 
λήξης τον Ιούνιο του 2030. 
Ο Όμιλος σύναψε το 2024 νέες συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων οι οποίες συνδέονται με τα δάνεια των 
εμπορικών κέντρων όπως αυτά αναχρηματοδοτήθηκαν τον Απρίλιο του 2024. Οι εν λόγω συμβάσεις ανταλλαγής 
επιτοκίων πληρούν τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθμισης (hedge accounting) και έχουν αποτιμηθεί στην 
εύλογη αξία. Ο έλεγχος αποτελεσματικότητας των παράγωγων αντιστάθμισης ταμειακών ροών είναι βασισμένος 
στην προεξόφληση των μελλοντικών ταμειακών ροών σύμφωνα με τα μελλοντικά επιτόκια (Euribor 3 months) 
και το δείκτη μεταβλητότητας αυτών. Η μεταβολή της εύλογης αξίας που προήλθε από αποτελεσματικό μέρος 
των παραγώγων (κέρδος προ αναβαλλόμενης φορολογίας €2.248,6 χιλ.) καταχωρήθηκε το 2024 στα Λοιπά 
Συνολικά Εισοδήματα (ειδικό αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων) καθώς εφαρμόζεται λογιστική αντιστάθμισης 
κινδύνου. Αντίθετα, η μεταβολή εύλογης αξίας που αφορούσε το αναποτελεσματικό μέρος των παραγώγων 
(κέρδος προ αναβαλλόμενης φορολογίας €418 χιλ.) καταχωρήθηκε το 2024 στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων 
(γραμμή «Χρηματοοικονομικά Έσοδα» - «Κέρδη/ (Ζημιές) από πώληση / αποτίμηση χρημ/μικών εργαλείων σε 
εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων» - σημείωση 23). 
Επίσης, στο πρώτο τρίμηνο 2024 διακανονίστηκαν ταμειακά οι συμφωνίες παραγώγων που συνδέονταν με τα 
δάνεια των εμπορικών κέντρων όπως ίσχυαν πριν από την αναχρηματοδότηση τους, και το συσσωρευμένο 
αποθεματικό αντιστάθμισης (καθαρό κέρδος €325 χιλ.) αναταξινομήθηκε στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων 
(γραμμές «Χρηματοοικονομικά Έσοδα/Έξοδα» - «Κέρδη/ (Ζημιές) από πώληση / αποτίμηση χρημ/μικών 
εργαλείων σε εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων» - σημείωση 23). 
Παράλληλα, ο Όμιλος είχε συνάψει σύμβαση ανταλλαγής επιτοκίων για τη μετατροπή των κυμαινόμενων 
επιτοκίων σε σταθερά, αναφορικά με τις μελλοντικές τραπεζικές δανειακές υποχρεώσεις της θυγατρικής  
ΕΛΛΗΝΙΚΟ Μ.Α.Ε. για ποσό έως €100,0 εκατ. με λήξη τον Ιούνιο του 2031. Κατά την 03.01.2024, η εν λόγω 
σύμβαση ανταλλαγής επιτοκίων τερματίστηκε, ενώ η ΕΛΛΗΝΙΚΟ Μ.Α.Ε. δεν έχει κάνει χρήση των ανωτέρω 
τραπεζικών δανειακών συμβάσεων. Η ανωτέρω σύμβαση ανταλλαγής επιτοκίων αποτιμήθηκε στην εύλογη αξία 
και η μεταβολή (κέρδος €37,0 χιλ.) καταχωρήθηκε το 2024 στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων (γραμμή
<div>
<p>Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2024</p>
<p>Συνοπτική Εξαμηνιαία Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση</p>
<p>88</p>
<p>Ποσά σε € χιλ.</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>Υπόλοιπο 01.01.2023</p>
<p>518.528</p>
<p>Πληρωμή 2ης δόσης</p>
<p>(166.650)</p>
<p>Χρηματοοικονομικό έξοδο</p>
<p>15.006</p>
<p>Υπόλοιπο 31.12.2023</p>
<p>366.884</p>
<p>Χρηματοοικονομικό έξοδο</p>
<p>6.255</p>
<p>Υπόλοιπο 30.06.2024</p>
<p>373.139</p>
<p>Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις</p>
<p>373.139</p>
<p>Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις</p>
<p>-</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>373.139</p>
<p>19. Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>30.06.2024</p>
<p>31.12.2023</p>
<p>Ποσά σε € χιλ.</p>
<p>Απαιτήσεις</p>
<p>Υποχρεώσεις</p>
<p>Απαιτήσεις</p>
<p>Υποχρεώσεις</p>
<p>Παράγωγα αντιστάθμισης ταμειακών ροών</p>
<p>(IRS)</p>
<p>2.667</p>
<p>-</p>
<p>6.458</p>
<p>-</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>2.667</p>
<p>-</p>
<p>6.458</p>
<p>-</p>
<p>Μη κυκλοφορούν</p>
<p>2.667</p>
<p>-</p>
<p>6.458</p>
<p>-</p>
<p>Κυκλοφορούν</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>2.667</p>
<p>-</p>
<p>6.458</p>
<p>-</p>
<p>Η Εταιρία δεν κατέχει παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα.</p>
<p>Κατά την 30.06.2024 το ποσοστό της ονομαστικής αξίας των δανείων που έχουν αντισταθμιστεί με συμβάσεις</p>
<p>ανταλλαγής επιτοκίων Interest Rate Swaps (IRS) και Interest Rate Cap κατά περίπτωση για τις θυγατρικές</p>
<p>εταιρίες του Ομίλου LAMDA DOMI S.M.S.A., PYLAIA S.M.S.A., THE MALL ATHENS S.M.S.A. και DESIGNER</p>
<p>OUTLET ATHENS S.M.S.A. ξεπερνά το 50%.</p>
<p>Κατά την 30.06.2024, τα μεταβλητά επιτόκια μακροπρόθεσμων δανείων των παραπάνω θυγατρικών εταιριών</p>
<p>που καλύπτονται με χρηματοοικονομικά παράγωγα αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου κυμαίνονταν με βάση</p>
<p>το επιτόκιο αναφοράς Euribor 3 μηνών πλέον περιθωρίου. Όλες οι δανειακές συμβάσεις έχουν ημερομηνία</p>
<p>λήξης τον Ιούνιο του 2030.</p>
<p>Ο Όμιλος σύναψε το 2024 νέες συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων οι οποίες συνδέονται με τα δάνεια των</p>
<p>εμπορικών κέντρων όπως αυτά αναχρηματοδοτήθηκαν τον Απρίλιο του 2024. Οι εν λόγω συμβάσεις ανταλλαγής</p>
<p>επιτοκίων πληρούν τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθμισης (hedge accounting) και έχουν αποτιμηθεί στην</p>
<p>εύλογη αξία. Ο έλεγχος αποτελεσματικότητας των παράγωγων αντιστάθμισης ταμειακών ροών είναι βασισμένος</p>
<p>στην προεξόφληση των μελλοντικών ταμειακών ροών σύμφωνα με τα μελλοντικά επιτόκια (Euribor 3 months)</p>
<p>και το δείκτη μεταβλητότητας αυτών. Η μεταβολή της εύλογης αξίας που προήλθε από αποτελεσματικό μέρος</p>
<p>των παραγώγων (κέρδος προ αναβαλλόμενης φορολογίας €2.248,6 χιλ.) καταχωρήθηκε το 2024 στα Λοιπά</p>
<p>Συνολικά Εισοδήματα (ειδικό αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων) καθώς εφαρμόζεται λογιστική αντιστάθμισης</p>
<p>κινδύνου. Αντίθετα, η μεταβολή εύλογης αξίας που αφορούσε το αναποτελεσματικό μέρος των παραγώγων</p>
<p>(κέρδος προ αναβαλλόμενης φορολογίας €418 χιλ.) καταχωρήθηκε το 2024 στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων</p>
<p>(γραμμή «Χρηματοοικονομικά Έσοδα» - «Κέρδη/ (Ζημιές) από πώληση / αποτίμηση χρημ/μικών εργαλείων σε</p>
<p>εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων» - σημείωση 23).</p>
<p>Επίσης, στο πρώτο τρίμηνο 2024 διακανονίστηκαν ταμειακά οι συμφωνίες παραγώγων που συνδέονταν με τα</p>
<p>δάνεια των εμπορικών κέντρων όπως ίσχυαν πριν από την αναχρηματοδότηση τους, και το συσσωρευμένο</p>
<p>αποθεματικό αντιστάθμισης (καθαρό κέρδος €325 χιλ.) αναταξινομήθηκε στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων</p>
<p>(γραμμές «Χρηματοοικονομικά Έσοδα/Έξοδα» - «Κέρδη/ (Ζημιές) από πώληση / αποτίμηση χρημ/μικών</p>
<p>εργαλείων σε εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων» - σημείωση 23).</p>
<p>Παράλληλα, ο Όμιλος είχε συνάψει σύμβαση ανταλλαγής επιτοκίων για τη μετατροπή των κυμαινόμενων</p>
<p>επιτοκίων σε σταθερά, αναφορικά με τις μελλοντικές τραπεζικές δανειακές υποχρεώσεις της θυγατρικής</p>
<p>ΕΛΛΗΝΙΚΟ Μ.Α.Ε. για ποσό έως €100,0 εκατ. με λήξη τον Ιούνιο του 2031. Κατά την 03.01.2024, η εν λόγω</p>
<p>σύμβαση ανταλλαγής επιτοκίων τερματίστηκε, ενώ η ΕΛΛΗΝΙΚΟ Μ.Α.Ε. δεν έχει κάνει χρήση των ανωτέρω</p>
<p>τραπεζικών δανειακών συμβάσεων. Η ανωτέρω σύμβαση ανταλλαγής επιτοκίων αποτιμήθηκε στην εύλογη αξία</p>
<p>και η μεταβολή (κέρδος €37,0 χιλ.) καταχωρήθηκε το 2024 στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων (γραμμή</p>
</div>