greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΜΠΗΤΡΟΣ Α.Ε. (2023,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_35.png
ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε. 
Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της 30/06/2023 
35 
 
18.1  Βραχυχρόνιες Μισθώσεις 
Ο όμιλος και η εταιρεία έχουν συνάψει συμβάσεις σχετικά με τη λειτουργική μίσθωση επιβατικών Ι.Χ. 
τρίμηνης διάρκειας, οι οποίες ανανεώνονται συνεχώς. Τα έξοδα ενοικίων λειτουργικών μισθώσεων τα 
οποία καταχωρήθηκαν στην κατάσταση συνολικών εσόδων του ομίλου και της εταιρείας χρήσης 1/1 – 
30/06/2023 ανήλθαν σε € 7.730,52 και € 0,00 αντίστοιχα.  
 
19. Ανάλυση αναβαλλόμενων φόρων 
 
Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος, οι οποίοι προκύπτουν από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της 
λογιστικής αξίας και των φορολογικών βάσεων των στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού, υπολογίζονται 
με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή και προέρχονται από τις ακόλουθες κατηγορίες: 
 
 
ΟΜΙΛΟΣ 
30.06.2023 
31.12.2022 
Αναβαλλόμενες φορολογικές 
απαιτήσεις 
3.150.079,08 
3.150.079,08 
Αναβαλλόμενες φορολογικές 
υποχρεώσεις 
-5.194.913,92 
-5.268.197,06 
Σύνολο αναβαλλόμενου φόρου στον 
ισολογισμό 
-2.044.834,84 
-2.118.117,98 
  
31.12.2022 
31.12.2022 
Υπόλοιπο έναρξης 
-2.118.117,98 
-1.573.062,73 
Φόρος προσαρμογών 
73.283,14 
-545.055,25 
Υπόλοιπο τέλους περιόδου 
-2.044.834,84 
-2.118.117,98 
 
ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΩΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ / ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 
 Ποσά εκπεφρασμένα σε Ευρώ 
ΟΜΙΛΟΣ 
Αναβαλλόμενες φορολογικές 
υποχρεώσεις  
30.06.2023 
31.12.2022 
Διαφορές στα 
αποτελέσματα 
περιόδου 
Διαφορές στα 
ίδια κεφάλαια 
Ενσώματα πάγια  
-5.194.913,92 
-5.268.197,06 
73.283,14 
0,00 
ΣΥΝΟΛΟ  
-5.194.913,92 
-5.268.197,06 
73.283,14 
0,00 
Αναβαλλόμενες φορολογικές 
απαιτήσεις 
  
  
  
  
Προβλέψεις για αποζημίωση 
προσωπικού 
25.089,50 
25.089,50 
0,00 
0,00 
Προβλέψεις πελατών 
3.124.989,58 
3.124.989,58 
0,00 
0,00 
ΣΥΝΟΛΟ 
3.150.079,08 
3.150.079,08 
0,00 
0,00 
Σύνολο αναβαλλόμενης φορολογίας  
-2.044.834,84 
-2.118.117,98 
73.283,14 
0,00 
 
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 
30.06.2023 
31.12.2022 
Αναβαλλόμενες φορολογικές 
απαιτήσεις 
8.524,72 
8.524,72 
Αναβαλλόμενες φορολογικές 
υποχρεώσεις 
-40.102,33 
-39.498,35 
Σύνολο αναβαλλόμενου φόρου στον 
ισολογισμό 
-31.577,61 
-30.973,63 
  
30.06.2023 
31.12.2022 
Υπόλοιπο έναρξης 
-30.973,63 
-28.720,56 
Προσαρμογή λόγου αλλαγής 
συντελεστού 
0,00 
0,00 
Φόρος προσαρμογών 
-603,98 
-2.253,07 
Υπόλοιπο τέλους περιόδου 
-31.577,61 
-30.973,63
<div>
<p>ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε.</p>
<p>Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της 30/06/2023</p>
<p>35</p>
<p>18.1  Βραχυχρόνιες Μισθώσεις</p>
<p>Ο όμιλος και η εταιρεία έχουν συνάψει συμβάσεις σχετικά με τη λειτουργική μίσθωση επιβατικών Ι.Χ.</p>
<p>τρίμηνης διάρκειας, οι οποίες ανανεώνονται συνεχώς. Τα έξοδα ενοικίων λειτουργικών μισθώσεων τα</p>
<p>οποία καταχωρήθηκαν στην κατάσταση συνολικών εσόδων του ομίλου και της εταιρείας χρήσης 1/1 –</p>
<p>30/06/2023 ανήλθαν σε € 7.730,52 και € 0,00 αντίστοιχα.</p>
<p>19. Ανάλυση αναβαλλόμενων φόρων</p>
<p>Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος, οι οποίοι προκύπτουν από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της</p>
<p>λογιστικής αξίας και των φορολογικών βάσεων των στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού, υπολογίζονται</p>
<p>με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή και προέρχονται από τις ακόλουθες κατηγορίες:</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>30.06.2023</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές</p>
<p>απαιτήσεις</p>
<p>3.150.079,08</p>
<p>3.150.079,08</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές</p>
<p>υποχρεώσεις</p>
<p>-5.194.913,92</p>
<p>-5.268.197,06</p>
<p>Σύνολο αναβαλλόμενου φόρου στον</p>
<p>ισολογισμό</p>
<p>-2.044.834,84</p>
<p>-2.118.117,98</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>Υπόλοιπο έναρξης</p>
<p>-2.118.117,98</p>
<p>-1.573.062,73</p>
<p>Φόρος προσαρμογών</p>
<p>73.283,14</p>
<p>-545.055,25</p>
<p>Υπόλοιπο τέλους περιόδου</p>
<p>-2.044.834,84</p>
<p>-2.118.117,98</p>
<p>ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΩΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ / ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ</p>
<p>Ποσά εκπεφρασμένα σε Ευρώ</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές</p>
<p>υποχρεώσεις</p>
<p>30.06.2023</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>Διαφορές στα</p>
<p>αποτελέσματα</p>
<p>περιόδου</p>
<p>Διαφορές στα</p>
<p>ίδια κεφάλαια</p>
<p>Ενσώματα πάγια</p>
<p>-5.194.913,92</p>
<p>-5.268.197,06</p>
<p>73.283,14</p>
<p>0,00</p>
<p>ΣΥΝΟΛΟ</p>
<p>-5.194.913,92</p>
<p>-5.268.197,06</p>
<p>73.283,14</p>
<p>0,00</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές</p>
<p>απαιτήσεις</p>
<p>Προβλέψεις για αποζημίωση</p>
<p>προσωπικού</p>
<p>25.089,50</p>
<p>25.089,50</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>Προβλέψεις πελατών</p>
<p>3.124.989,58</p>
<p>3.124.989,58</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>ΣΥΝΟΛΟ</p>
<p>3.150.079,08</p>
<p>3.150.079,08</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>Σύνολο αναβαλλόμενης φορολογίας</p>
<p>-2.044.834,84</p>
<p>-2.118.117,98</p>
<p>73.283,14</p>
<p>0,00</p>
<p>Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
<p>30.06.2023</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές</p>
<p>απαιτήσεις</p>
<p>8.524,72</p>
<p>8.524,72</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές</p>
<p>υποχρεώσεις</p>
<p>-40.102,33</p>
<p>-39.498,35</p>
<p>Σύνολο αναβαλλόμενου φόρου στον</p>
<p>ισολογισμό</p>
<p>-31.577,61</p>
<p>-30.973,63</p>
<p>30.06.2023</p>
<p>31.12.2022</p>
<p>Υπόλοιπο έναρξης</p>
<p>-30.973,63</p>
<p>-28.720,56</p>
<p>Προσαρμογή λόγου αλλαγής</p>
<p>συντελεστού</p>
<p>0,00</p>
<p>0,00</p>
<p>Φόρος προσαρμογών</p>
<p>-603,98</p>
<p>-2.253,07</p>
<p>Υπόλοιπο τέλους περιόδου</p>
<p>-31.577,61</p>
<p>-30.973,63</p>
</div>