greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΛΑΜΨΑ Α.Ε. (2023,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_36.png
Ποσά σε χιλ €, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά  
 
Επιπλέον, ο Όμιλος και η Εταιρεία κατά τη διάρκεια της τρέχουσας περιόδου αποπλήρωσε κεφάλαια ύψους € 
2.600 χιλ  και € 2.000 χιλ αντίστοιχα.  
Μετά την αύξηση των επιτοκίων δανεισμού από την Κεντρική Ευρωπαϊκή Τράπεζα, η εταιρεία βρισκόταν σε 
διαπραγματεύσεις με τις δανείστριες τράπεζες για την αναχρηματοδότηση του υφιστάμενου Κοινού 
Ομολογιακού Δανείου, προκειμένου να επιτύχει όρους συμφερότερους από τους ισχύοντες, με σκοπό τον 
περιορισμό του χρηματοοικονομικού κόστους.  
Την 30η Ιανουαρίου 2023 η Εταιρεία προέβη σε υπογραφή Σύμβασης Κάλυψης Κοινού Εμπραγμάτως 
Εξασφαλισμένου Ομολογιακού Δανείου, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018 και του ν.3156/2003, 
διάρκειας δώδεκα ετών και έξι μηνών και ποσού € 75.100.470, δυνάμει της οποίας οι «EUROBANK 
ERGASIAS Α.Ε.», «ALPHA BANK A.E.» και «ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.» συμφώνησαν να 
καλύψουν, αναλάβουν και αγοράσουν τους τίτλους ομολογιών, που η Εταιρεία θα εκδώσει και θα 
παραδώσει σε αυτές.  
Ως συμβατικό επιτόκιο του ομολογιακού δανείου συμφωνήθηκε το άθροισμα του επιτοκίου EURIBOR 
εξαμήνου πλέον περιθωρίου.  
Το προϊόν του Ομολογιακού Δανείου χρησιμοποιήθηκε από την Εκδότρια αποκλειστικά και εξ ολoκλήρου με 
σκοπό την αναχρηματοδότηση του προηγούμενου Ομολογιακού Δανείου.  Οι όροι του ως άνω δανείου 
κρίνονται ιδιαίτερα ευνοϊκοί από πλευράς αποδόσεως, μειώνοντας σημαντικά το επιτόκιο χορήγησης σε 
σχέση με το υφιστάμενο δάνειο και κατ’ επέκταση και το χρηματοοικονομικό κόστος της επιχείρησης, και 
αντανακλούν την εμπιστοσύνη που δημιουργούν τα υγιή μεγέθη της. 
Η εκταμίευση του Δανείου πραγματοποιήθηκε την 24η Μαρτίου 2023. 
Ως συνέπεια των παραπάνω και σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 9, ο Όμιλος κατά την 24/03/2023, ημερομηνία 
υπογραφής του νέου ομολογιακού δανείου, αναγνώρισε με βάση τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου τη 
νέα χρηματοοικονομική υποχρέωση στην εύλογη αξία της .Από  την παραπάνω αναγνώριση προέκυψε θετική 
διαφορά ποσού 656 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και την Εταιρία, η οποία απεικονίζεται στο κονδύλι των 
συνολικών εσόδων της περιόδου «Λοιπά Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα της περιόδου». Τα σχετικά έξοδα 
που πραγματοποιήθηκαν για την συναλλαγή συμπεριλαμβάνονται στην προαναφερθείσα διαφορά που 
προέκυψε. 
Τα πραγματικά σταθμισμένα μέσα επιτόκια δανεισμού του Ομίλου και της Εταιρείας, την ημερομηνία του 
ισολογισμού είναι: 
 
  
Όμιλος 
Εταιρεία 
  
30/06/2023 
31/12/2022 
30/06/2023 
31/12/2022 
Τραπεζικός δανεισμός 
3,01% 
4,24% 
3,06% 
4,24% 
 
Οι μεταβολές των χρηματοδοτικών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως κάτωθι : 
  
Ο ΟΜΙΛΟΣ 
  
Μακροπρόθεσμες 
Δανειακές 
Υποχρεώσεις  
Βραχυπρόθεσμες 
Δανειακές 
Υποχρεώσεις  
Υποχρεώσεις 
Χρηματοοικονομικής 
Μίσθωσης  
Σύνολο  
Υπόλοιπο ανοίγματος την 1/1/2022 
115.695 
16.240 
23.605 
155.540 
Ταμειακές ροές : 
Αποπληρωμές  
(20.132) 
(15.340) 
(1.113) 
(36.585) 
Μη ταμειακές μεταβολές : 
Αναγνώριση Υποχρεώσεων Μισθωσης  
- 
- 
11.585 
11.585 
Τόκοι περιόδου 
1.436 
- 
1.083 
2.519 
Αναταξινομήσεις  
(10.100) 
10.100 
- 
- 
Υπόλοιπο κλεισιματος την 31/12/2022 
86.899 
11.000 
35.160 
133.059
<div>
<p>Ποσά σε χιλ €, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά</p>
<p>Επιπλέον, ο Όμιλος και η Εταιρεία κατά τη διάρκεια της τρέχουσας περιόδου αποπλήρωσε κεφάλαια ύψους €</p>
<p>2.600 χιλ  και € 2.000 χιλ αντίστοιχα.</p>
<p>Μετά την αύξηση των επιτοκίων δανεισμού από την Κεντρική Ευρωπαϊκή Τράπεζα, η εταιρεία βρισκόταν σε</p>
<p>διαπραγματεύσεις με τις δανείστριες τράπεζες για την αναχρηματοδότηση του υφιστάμενου Κοινού</p>
<p>Ομολογιακού Δανείου, προκειμένου να επιτύχει όρους συμφερότερους από τους ισχύοντες, με σκοπό τον</p>
<p>περιορισμό του χρηματοοικονομικού κόστους.</p>
<p>Την 30η Ιανουαρίου 2023 η Εταιρεία προέβη σε υπογραφή Σύμβασης Κάλυψης Κοινού Εμπραγμάτως</p>
<p>Εξασφαλισμένου Ομολογιακού Δανείου, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018 και του ν.3156/2003,</p>
<p>διάρκειας δώδεκα ετών και έξι μηνών και ποσού € 75.100.470, δυνάμει της οποίας οι «EUROBANK</p>
<p>ERGASIAS Α.Ε.», «ALPHA BANK A.E.» και «ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.» συμφώνησαν να</p>
<p>καλύψουν, αναλάβουν και αγοράσουν τους τίτλους ομολογιών, που η Εταιρεία θα εκδώσει και θα</p>
<p>παραδώσει σε αυτές.</p>
<p>Ως συμβατικό επιτόκιο του ομολογιακού δανείου συμφωνήθηκε το άθροισμα του επιτοκίου EURIBOR</p>
<p>εξαμήνου πλέον περιθωρίου.</p>
<p>Το προϊόν του Ομολογιακού Δανείου χρησιμοποιήθηκε από την Εκδότρια αποκλειστικά και εξ ολoκλήρου με</p>
<p>σκοπό την αναχρηματοδότηση του προηγούμενου Ομολογιακού Δανείου.  Οι όροι του ως άνω δανείου</p>
<p>κρίνονται ιδιαίτερα ευνοϊκοί από πλευράς αποδόσεως, μειώνοντας σημαντικά το επιτόκιο χορήγησης σε</p>
<p>σχέση με το υφιστάμενο δάνειο και κατ’ επέκταση και το χρηματοοικονομικό κόστος της επιχείρησης, και</p>
<p>αντανακλούν την εμπιστοσύνη που δημιουργούν τα υγιή μεγέθη της.</p>
<p>Η εκταμίευση του Δανείου πραγματοποιήθηκε την 24η Μαρτίου 2023.</p>
<p>Ως συνέπεια των παραπάνω και σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 9, ο Όμιλος κατά την 24/03/2023, ημερομηνία</p>
<p>υπογραφής του νέου ομολογιακού δανείου, αναγνώρισε με βάση τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου τη</p>
<p>νέα χρηματοοικονομική υποχρέωση στην εύλογη αξία της .Από  την παραπάνω αναγνώριση προέκυψε θετική</p>
<p>διαφορά ποσού 656 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και την Εταιρία, η οποία απεικονίζεται στο κονδύλι των</p>
<p>συνολικών εσόδων της περιόδου «Λοιπά Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα της περιόδου». Τα σχετικά έξοδα</p>
<p>που πραγματοποιήθηκαν για την συναλλαγή συμπεριλαμβάνονται στην προαναφερθείσα διαφορά που</p>
<p>προέκυψε.</p>
<p>Τα πραγματικά σταθμισμένα μέσα επιτόκια δανεισμού του Ομίλου και της Εταιρείας, την ημερομηνία του</p>
<p>ισολογισμού είναι:</p>
<p>Όμιλος</p>
<p>Εταιρεία</p>
<p>30/06/2023</p>
<p>31/12/2022</p>
<p>30/06/2023</p>
<p>31/12/2022</p>
<p>Τραπεζικός δανεισμός</p>
<p>3,01%</p>
<p>4,24%</p>
<p>3,06%</p>
<p>4,24%</p>
<p>Οι μεταβολές των χρηματοδοτικών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως κάτωθι :</p>
<p>Ο ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>Μακροπρόθεσμες</p>
<p>Δανειακές</p>
<p>Υποχρεώσεις</p>
<p>Βραχυπρόθεσμες</p>
<p>Δανειακές</p>
<p>Υποχρεώσεις</p>
<p>Υποχρεώσεις</p>
<p>Χρηματοοικονομικής</p>
<p>Μίσθωσης</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>Υπόλοιπο ανοίγματος την 1/1/2022</p>
<p>115.695</p>
<p>16.240</p>
<p>23.605</p>
<p>155.540</p>
<p>Ταμειακές ροές :</p>
<p>Αποπληρωμές</p>
<p>(20.132)</p>
<p>(15.340)</p>
<p>(1.113)</p>
<p>(36.585)</p>
<p>Μη ταμειακές μεταβολές :</p>
<p>Αναγνώριση Υποχρεώσεων Μισθωσης</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>11.585</p>
<p>11.585</p>
<p>Τόκοι περιόδου</p>
<p>1.436</p>
<p>-</p>
<p>1.083</p>
<p>2.519</p>
<p>Αναταξινομήσεις</p>
<p>(10.100)</p>
<p>10.100</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>Υπόλοιπο κλεισιματος την 31/12/2022</p>
<p>86.899</p>
<p>11.000</p>
<p>35.160</p>
<p>133.059</p>
</div>