greek_downloads/Οικονομική Έκθεση EUROBANK ERGASIAS ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ (2023,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_71.png
Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 
 
 
 
               
 
 
Σελίδα 45 
30 Ιουνίου 2023 Ενδιάμεσες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 
 
31 Δεκεμβρίου 2022 
Επίπεδο 1  
Επίπεδο 2 
Επίπεδο 3  
Σύνολο 
€ εκατ. 
€ εκατ. 
€ εκατ.  
€ εκατ. 
 
 
  
Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου 
134 
- 
-  
134 
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 
93 
15 
133  
241 
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα⁽¹⁾ 
1 
1.178 
6  
1.185 
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω  
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση 
3.600 
228 
-  
3.828 
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες αποτιμώμενα  
υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 
- 
- 
16  
16 
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού 
που επιμετρώνται στην εύλογη αξία 
3.828 
1.421 
155  
5.404 
 
 
  
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα⁽¹⁾ 
1 
1.660 
-  
1.661 
Υποχρεώσεις χαρτοφυλακίου συναλλαγών (Trading liabilities) 
419 
- 
-  
419 
Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων  
που επιμετρώνται στην εύλογη αξία 
420 
1.660 
-  
2.080 
 
(1) Μετά τον συμψηφισμό € 1.080 εκατ. και € 481 εκατ. παράγωγων χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων, αντίστοιχα, τα οποία έχουν 
κατηγοριοποιηθεί στο επίπεδο 2, έναντι χρηματικών εγγυήσεων (2022: μετά τον συμψηφισμό € 1.376 εκατ. και € 444 εκατ. παράγωγων χρηματοοικονομικών 
απαιτήσεων και υποχρεώσεων, αντίστοιχα) (σημ. 14).  
Ο Όμιλος αναγνωρίζει μεταφορές εντός και εκτός των επιπέδων ιεραρχίας της εύλογης αξίας στην αρχή του τριμήνου κατά το οποίο 
έχει πραγματοποιηθεί η μεταφορά ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου. Κατά την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2023 ο Όμιλος 
μετέφερε εξωχρηματιστηριακά παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα αξίας € 6 εκατ. από το Επίπεδο 3 στο Επίπεδο 2 κατόπιν της 
εκτίμησης για τη σημαντικότητα του πιστωτικού κινδύνου (Credit Risk Valuation Adjustment -CVA) στο σύνολο της εύλογης αξίας 
τους, ο υπολογισμός του οποίου πραγματοποιήθηκε βάσει εσωτερικών μοντέλων αποτίμησης. 
Συμφωνία των χρηματοοικονομικών στοιχείων του Επιπέδου 3 
30 Ιουνίου 
2023 
€ εκατ. 
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 
155 
Μεταφορά σε Επίπεδο 3 
1 
Μεταφορά από Επίπεδο 3 
(6) 
Προσθήκες, μετά από πωλήσεις και λήξεις⁽¹⁾ 
(40) 
Σύνολο κερδών/(ζημιών) περιόδου που περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων 
0 
Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπές κινήσεις  
(1) 
Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου  
109 
 
(1) Αφορά κυρίως την Grivalia Hospitality S.A. (σημ. 32). 
Διαδικασίες και τεχνικές αποτίμησης του Ομίλου 
Ο τομέας Group Market Counterparty Risk Sector (GMCRS) θεσπίζει τις διαδικασίες που διέπουν την επιμέτρηση της εύλογης αξίας, 
σύμφωνα με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί ευρέως αναγνωρισμένα μοντέλα αποτίμησης για τον 
προσδιορισμό της εύλογης αξίας των κοινών χρηματοοικονομικών μέσων για τα οποία δεν υπάρχουν διαθέσιμες επίσημες τιμές σε 
ενεργές αγορές, όπως τις ανταλλαγές επιτοκίων και τις ανταλλαγές συναλλάγματος (interest and cross currency swaps), που 
χρησιμοποιούν μόνο παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς και δεν απαιτούν σε μεγάλο βαθμό τη διενέργεια εκτιμήσεων από τη 
Διοίκηση. Οι παρατηρήσιμες τιμές ή τα δεδομένα των μοντέλων αποτίμησης είναι συνήθως διαθέσιμα στην αγορά για τους 
εισηγμένους χρεωστικούς και μετοχικούς τίτλους, τα διαπραγματεύσιμα και τα απλά εξωχρηματιστηριακά παράγωγα. Η 
διαθεσιμότητα παρατηρήσιμων τιμών της αγοράς και των δεδομένων των μοντέλων αποτίμησης μειώνει την ανάγκη διενέ ργειας 
εκτιμήσεων από τη Διοίκηση και επίσης μειώνει την αβεβαιότητα σχετικά με τον προσδιορισμό των εύλογων αξιών. 
Όπου χρησιμοποιούνται τεχνικές αποτίμησης για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων για τα οποία 
δεν υπάρχουν διαθέσιμες επίσημες τιμές σε ενεργές αγορές, αυτές επιβεβαιώνονται για την ορθότητά τους έναντι ιστορικών 
στοιχείων και, όπου είναι εφικτό, έναντι τρεχουσών ή πρόσφατων παρατηρούμενων συναλλαγών σε διάφορα χρηματοοικονομικά 
μέσα, και επανεξετάζονται περιοδικά από κατάλληλο προσωπικό ανεξάρτητο από το προσωπικό που τα δημιούργησε. Όλα τα
<div>
<p>Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις</p>
<p>30 Ιουνίου 2023 Ενδιάμεσες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις</p>
<p>31 Δεκεμβρίου 2022</p>
<p>Επίπεδο 1</p>
<p>Επίπεδο 2</p>
<p>Επίπεδο 3</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>€ εκατ.</p>
<p>€ εκατ.</p>
<p>€ εκατ.</p>
<p>€ εκατ.</p>
<p>Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου</p>
<p>134</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>134</p>
<p>Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων</p>
<p>93</p>
<p>15</p>
<p>133</p>
<p>241</p>
<p>Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα⁽¹⁾</p>
<p>1</p>
<p>1.178</p>
<p>6</p>
<p>1.185</p>
<p>Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω</p>
<p>λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση</p>
<p>3.600</p>
<p>228</p>
<p>-</p>
<p>3.828</p>
<p>Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες αποτιμώμενα</p>
<p>υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>16</p>
<p>16</p>
<p>Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού</p>
<p>που επιμετρώνται στην εύλογη αξία</p>
<p>3.828</p>
<p>1.421</p>
<p>155</p>
<p>5.404</p>
<p>Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα⁽¹⁾</p>
<p>1</p>
<p>1.660</p>
<p>-</p>
<p>1.661</p>
<p>Υποχρεώσεις χαρτοφυλακίου συναλλαγών (Trading liabilities)</p>
<p>419</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>419</p>
<p>Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων</p>
<p>που επιμετρώνται στην εύλογη αξία</p>
<p>420</p>
<p>1.660</p>
<p>-</p>
<p>2.080</p>
<p>(1) Μετά τον συμψηφισμό € 1.080 εκατ. και € 481 εκατ. παράγωγων χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων, αντίστοιχα, τα οποία έχουν</p>
<p>κατηγοριοποιηθεί στο επίπεδο 2, έναντι χρηματικών εγγυήσεων (2022: μετά τον συμψηφισμό € 1.376 εκατ. και € 444 εκατ. παράγωγων χρηματοοικονομικών</p>
<p>απαιτήσεων και υποχρεώσεων, αντίστοιχα) (σημ. 14).</p>
<p>Ο Όμιλος αναγνωρίζει μεταφορές εντός και εκτός των επιπέδων ιεραρχίας της εύλογης αξίας στην αρχή του τριμήνου κατά το οποίο</p>
<p>έχει πραγματοποιηθεί η μεταφορά ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου. Κατά την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2023 ο Όμιλος</p>
<p>μετέφερε εξωχρηματιστηριακά παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα αξίας € 6 εκατ. από το Επίπεδο 3 στο Επίπεδο 2 κατόπιν της</p>
<p>εκτίμησης για τη σημαντικότητα του πιστωτικού κινδύνου (Credit Risk Valuation Adjustment -CVA) στο σύνολο της εύλογης αξίας</p>
<p>τους, ο υπολογισμός του οποίου πραγματοποιήθηκε βάσει εσωτερικών μοντέλων αποτίμησης.</p>
<p>Συμφωνία των χρηματοοικονομικών στοιχείων του Επιπέδου 3</p>
<p>30 Ιουνίου</p>
<p>2023</p>
<p>€ εκατ.</p>
<p>Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου</p>
<p>155</p>
<p>Μεταφορά σε Επίπεδο 3</p>
<p>1</p>
<p>Μεταφορά από Επίπεδο 3</p>
<p>(6)</p>
<p>Προσθήκες, μετά από πωλήσεις και λήξεις⁽¹⁾</p>
<p>(40)</p>
<p>Σύνολο κερδών/(ζημιών) περιόδου που περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων</p>
<p>0</p>
<p>Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπές κινήσεις</p>
<p>(1)</p>
<p>Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου</p>
<p>109</p>
<p>(1) Αφορά κυρίως την Grivalia Hospitality S.A. (σημ. 32).</p>
<p>Διαδικασίες και τεχνικές αποτίμησης του Ομίλου</p>
<p>Ο τομέας Group Market Counterparty Risk Sector (GMCRS) θεσπίζει τις διαδικασίες που διέπουν την επιμέτρηση της εύλογης αξίας,</p>
<p>σύμφωνα με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί ευρέως αναγνωρισμένα μοντέλα αποτίμησης για τον</p>
<p>προσδιορισμό της εύλογης αξίας των κοινών χρηματοοικονομικών μέσων για τα οποία δεν υπάρχουν διαθέσιμες επίσημες τιμές σε</p>
<p>ενεργές αγορές, όπως τις ανταλλαγές επιτοκίων και τις ανταλλαγές συναλλάγματος (interest and cross currency swaps), που</p>
<p>χρησιμοποιούν μόνο παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς και δεν απαιτούν σε μεγάλο βαθμό τη διενέργεια εκτιμήσεων από τη</p>
<p>Διοίκηση. Οι παρατηρήσιμες τιμές ή τα δεδομένα των μοντέλων αποτίμησης είναι συνήθως διαθέσιμα στην αγορά για τους</p>
<p>εισηγμένους χρεωστικούς και μετοχικούς τίτλους, τα διαπραγματεύσιμα και τα απλά εξωχρηματιστηριακά παράγωγα. Η</p>
<p>διαθεσιμότητα παρατηρήσιμων τιμών της αγοράς και των δεδομένων των μοντέλων αποτίμησης μειώνει την ανάγκη διενέ ργειας</p>
<p>εκτιμήσεων από τη Διοίκηση και επίσης μειώνει την αβεβαιότητα σχετικά με τον προσδιορισμό των εύλογων αξιών.</p>
<p>Όπου χρησιμοποιούνται τεχνικές αποτίμησης για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων για τα οποία</p>
<p>δεν υπάρχουν διαθέσιμες επίσημες τιμές σε ενεργές αγορές, αυτές επιβεβαιώνονται για την ορθότητά τους έναντι ιστορικών</p>
<p>στοιχείων και, όπου είναι εφικτό, έναντι τρεχουσών ή πρόσφατων παρατηρούμενων συναλλαγών σε διάφορα χρηματοοικονομικά</p>
<p>μέσα, και επανεξετάζονται περιοδικά από κατάλληλο προσωπικό ανεξάρτητο από το προσωπικό που τα δημιούργησε. Όλα τα</p>
</div>