greek_downloads/Οικονομική Έκθεση OPTIMA BANK (2024,Εξαμηνιαία,Ενοποιημένη)/images/page_90.png
Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων 30 Ιουνίου 2024 
Όμιλος και Τράπεζα 
   
40 
 
 
Κίνηση στοιχείων επιπέδου 3 χρηματοοικονομικών μέσων 
Χρηματοοικονομικά μέσα που  
επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 
Υπόλοιπο Έναρξης 1/1/2023 
37.781 
Κέρδος/ (ζημία) περιόδου στα αποτελέσματα  
(184) 
Εξοφλήσεις 
(3.889) 
Υπόλοιπο λήξης 30/6/2023 
33.708 
Κέρδος/ (ζημία) περιόδου στα αποτελέσματα  
50 
Εξοφλήσεις 
(3.061) 
Υπόλοιπο λήξης 31/12/2023 
30.696 
Κέρδος/ (ζημία) περιόδου στα αποτελέσματα  
2.043 
Εξοφλήσεις 
(4.169) 
Υπόλοιπο λήξης 30/6/2024 
28.569 
 
Τράπεζα 
Ιεραρχία κατά την 30η Ιουνίου 2024: 
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία  
 
Ποσά σε Ευρώ '000 
30/6/2024 
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού 
Επίπεδο 1 
Επίπεδο 2 
Επίπεδο 3 
Συνολική 
εύλογη 
αξία 
Συνολική 
λογιστική 
αξία 
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού 
αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω 
αποτελεσμάτων 
143.321 
0 
28.569 
171.890 
171.890 
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα 
34 
1.393 
0 
1.427 
1.427 
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού 
αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω της 
κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων 
59.624 
0 
0 
59.624 
59.624 
Σύνολο 
202.979 
1.393 
28.569 
232.941 
232.941 
 
Στο επίπεδο 3 περιλαμβάνεται ομόλογο από τιτλοποίηση δανείων το οποίο υπολογίζεται στην εύλογη αξία 
μέθοδο εισοδηματικής προσέγγισης (“Income approach”) μέσω της εφαρμογής της μεθόδου των 
προεξοφλημένων ταμειακών ροών (“Discounted Cashflows”). Η αποτίμηση του εξαρτάται από μη 
παρατηρήσιμες τιμές οι οποίες συμπεριλαμβάνουν τα μελλοντικά έσοδα, τις λειτουργικές δαπάνες και 
προεξοφλητικά επιτόκια. Η εύλογη αξία του ομολόγου από τιτλοποίηση δανείων που κατείχε ο Όμιλος την 
30/6/2024 ήταν €28.569 χιλ. και την 31/12/2023 €30.696 χιλ. Για την αποτίμηση του ομολόγου έχουν 
χρησιμοποιηθεί 3 σενάρια και τo προεξοφλητικό επιτόκιο (“discount rate”) κυμαίνεται από 3% έως 15% στο 
βασικό σενάριο ανάλογα με τα χαρακτηριστικά και τη ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου. 
Αν το προεξοφλητικό επιτόκιο αυξηθεί κατά 2% στις κατηγορίες όπου το προεξοφλητικό επιτόκιο που 
χρησιμοποιήθηκε στην αποτίμηση είναι 15% και αυξηθεί κατά 1% σε όλες τις άλλες κατηγορίες δανείων σε
<div>
<p>Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων 30 Ιουνίου 2024</p>
<p>Όμιλος και Τράπεζα</p>
<p>40</p>
<p>Κίνηση στοιχείων επιπέδου 3 χρηματοοικονομικών μέσων</p>
<p>Χρηματοοικονομικά μέσα που</p>
<p>επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων</p>
<p>Υπόλοιπο Έναρξης 1/1/2023</p>
<p>37.781</p>
<p>Κέρδος/ (ζημία) περιόδου στα αποτελέσματα</p>
<p>(184)</p>
<p>Εξοφλήσεις</p>
<p>(3.889)</p>
<p>Υπόλοιπο λήξης 30/6/2023</p>
<p>33.708</p>
<p>Κέρδος/ (ζημία) περιόδου στα αποτελέσματα</p>
<p>50</p>
<p>Εξοφλήσεις</p>
<p>(3.061)</p>
<p>Υπόλοιπο λήξης 31/12/2023</p>
<p>30.696</p>
<p>Κέρδος/ (ζημία) περιόδου στα αποτελέσματα</p>
<p>2.043</p>
<p>Εξοφλήσεις</p>
<p>(4.169)</p>
<p>Υπόλοιπο λήξης 30/6/2024</p>
<p>28.569</p>
<p>Τράπεζα</p>
<p>Ιεραρχία κατά την 30η Ιουνίου 2024:</p>
<p>Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία</p>
<p>Ποσά σε Ευρώ '000</p>
<p>30/6/2024</p>
<p>Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού</p>
<p>Επίπεδο 1</p>
<p>Επίπεδο 2</p>
<p>Επίπεδο 3</p>
<p>Συνολική</p>
<p>εύλογη</p>
<p>αξία</p>
<p>Συνολική</p>
<p>λογιστική</p>
<p>αξία</p>
<p>Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού</p>
<p>αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω</p>
<p>αποτελεσμάτων</p>
<p>143.321</p>
<p>0</p>
<p>28.569</p>
<p>171.890</p>
<p>171.890</p>
<p>Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα</p>
<p>34</p>
<p>1.393</p>
<p>0</p>
<p>1.427</p>
<p>1.427</p>
<p>Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού</p>
<p>αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω της</p>
<p>κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων</p>
<p>59.624</p>
<p>0</p>
<p>0</p>
<p>59.624</p>
<p>59.624</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>202.979</p>
<p>1.393</p>
<p>28.569</p>
<p>232.941</p>
<p>232.941</p>
<p>Στο επίπεδο 3 περιλαμβάνεται ομόλογο από τιτλοποίηση δανείων το οποίο υπολογίζεται στην εύλογη αξία</p>
<p>μέθοδο εισοδηματικής προσέγγισης (“Income approach”) μέσω της εφαρμογής της μεθόδου των</p>
<p>προεξοφλημένων ταμειακών ροών (“Discounted Cashflows”). Η αποτίμηση του εξαρτάται από μη</p>
<p>παρατηρήσιμες τιμές οι οποίες συμπεριλαμβάνουν τα μελλοντικά έσοδα, τις λειτουργικές δαπάνες και</p>
<p>προεξοφλητικά επιτόκια. Η εύλογη αξία του ομολόγου από τιτλοποίηση δανείων που κατείχε ο Όμιλος την</p>
<p>30/6/2024 ήταν €28.569 χιλ. και την 31/12/2023 €30.696 χιλ. Για την αποτίμηση του ομολόγου έχουν</p>
<p>χρησιμοποιηθεί 3 σενάρια και τo προεξοφλητικό επιτόκιο (“discount rate”) κυμαίνεται από 3% έως 15% στο</p>
<p>βασικό σενάριο ανάλογα με τα χαρακτηριστικά και τη ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου.</p>
<p>Αν το προεξοφλητικό επιτόκιο αυξηθεί κατά 2% στις κατηγορίες όπου το προεξοφλητικό επιτόκιο που</p>
<p>χρησιμοποιήθηκε στην αποτίμηση είναι 15% και αυξηθεί κατά 1% σε όλες τις άλλες κατηγορίες δανείων σε</p>
</div>