greek_downloads/Οικονομική Έκθεση PROFILE A.E.B.E. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_50.png
Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2024 
 
                             
50 
 
 
  
 
Τα δάνεια είναι απλά διμερή δάνεια (όχι μετατρέψιμα, κοινοπρακτικά, κ.λ.π.) κυμαινόμενου επιτοκίου 
με συνολικό κόστος δανεισμού για την κλειόμενη χρήση 5,88%, το οποίο θεωρείται και πράγματι είναι 
επιτόκιο της αγοράς. Το κόστος δανεισμού αναμένεται να κυμανθεί χαμηλότερα κατά την τρέχουσα 
χρήση 2024 λόγω της εκτιμώμενης σταδιακής αποκλιμάκωσης του EURIBOR. Το κόστος δανεισμού 
αναμένεται να αντισταθμιστεί καθώς ο όμιλος διατηρεί ισχυρά ταμειακά διαθέσιμα τα οποία 
επηρεάζονται θετικά από την άνοδο των επιτοκίων διεθνώς.  
 
στ. Συναλλαγματικός κίνδυνος 
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε διεθνές επίπεδο και συνεπώς είναι εκτεθειμένος σε κίνδυνο 
συναλλαγματικών ισοτιμιών που προκύπτουν κυρίως από το δολάριο ΗΠΑ και τις λίρες Αγγλίας. Ο εν 
λόγω κίνδυνος προκύπτει κυρίως από εμπορικές συναλλαγές σε ξένο νόμισμα, όπως επίσης και από 
καθαρές επενδύσεις σε οικονομικές οντότητες του εξωτερικού. Η Διοίκηση της Εταιρείας 
παρακολουθεί διαρκώς τους συναλλαγματικούς κινδύνους που ενδέχεται να προκύψουν και αξιολογεί 
την τυχόν ανάγκη λήψης σχετικών μέτρων, πλην όμως κατά την παρούσα χρονική στιγμή, η 
αβεβαιότητα που υφίσταται στο παγκόσμιο χρηματοοικονομικό περιβάλλον και η διακύμανση των 
συναλλαγματικών ισοτιμιών, καθιστά τον εν λόγω κίνδυνο υπαρκτό και ικανό να επηρεάσει τα 
αποτελέσματα και τις επιδόσεις του Ομίλου κατά τη διάρκεια του δεύτερου (Β΄) εξαμήνου της 
τρέχουσας χρήσεως. 
 
ζ. Επιτοκιακός κίνδυνος 
Ο κίνδυνος επιτοκίων για τον Όμιλο θεωρείται κατά την παρούσα χρονική στιγμή ως διαχειρίσιμος, 
δεδομένου ότι ο Όμιλος έχει περιορισμένη και σε κάθε περίπτωση ελεγχόμενη έκθεση σε τραπεζικό 
δανεισμό. Πολιτική του Ομίλου είναι να διατηρεί το ύψος του συνολικού δανεισμού σε μεταβλητό 
επιτόκιο και να επεμβαίνει διορθωτικά, όποτε απαιτείται, και παράλληλα να αποφεύγει, στο βαθμό 
που αυτό είναι επιτρεπτό από την εν γένει επιχειρηματική δραστηριότητα, την έκθεση σε περαιτέρω 
δανειοδότηση.  
Η περιορισμένη έκθεση του Ομίλου σε δανειακά κεφάλαια αποτελεί το ουσιαστικό αντιστάθμισμα στον 
επιτοκιακό κίνδυνο. Σημειώνεται, πάντως, ότι τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα του Ομίλου 
υπερκαλύπτουν το σύνολο του τραπεζικού δανεισμού. 
 
 
ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2023
Ποσά σε €
Συμβατικές 
ταμειακές 
ροές
1-3 μήνες
3-12 μήνες
1-5 έτη
Λογιστικές 
υποχρεώσεις
Δάνεια
6.184.383
2.285.714
285.714
3.571.850
6.143.278
Εμπορικοί και λοιποί πιστωτές
14.970.159
9.373.043
4.730.856
866.261
14.970.160
Υποσύνολο: Ταμειακές  υποχρεώσεις
21.154.542
11.658.757
5.016.570
4.438.111
21.113.438
πλέον :
Ληφθείσες αναπόσβεστες επιχορηγήσεις
221.119
 -
 -
221.119
221.119
Έσοδα επόμενων χρήσεων
1.799.434
994.967
804.466
 -
1.799.433
Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού & 
ανέλεγκτων φορολογικών χρήσεων
775.127
 -
 -
775.127
775.127
Υποσύνολο: Μη ταμειακές υποχρεώσεις
2.795.680
994.967
804.466
996.246
2.795.679
Σύνολο υποχρεώσεων
23.950.222
12.653.724
5.821.036
5.434.357
23.909.117
<div>
<p>Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2024</p>
<p>50</p>
<p>Τα δάνεια είναι απλά διμερή δάνεια (όχι μετατρέψιμα, κοινοπρακτικά, κ.λ.π.) κυμαινόμενου επιτοκίου</p>
<p>με συνολικό κόστος δανεισμού για την κλειόμενη χρήση 5,88%, το οποίο θεωρείται και πράγματι είναι</p>
<p>επιτόκιο της αγοράς. Το κόστος δανεισμού αναμένεται να κυμανθεί χαμηλότερα κατά την τρέχουσα</p>
<p>χρήση 2024 λόγω της εκτιμώμενης σταδιακής αποκλιμάκωσης του EURIBOR. Το κόστος δανεισμού</p>
<p>αναμένεται να αντισταθμιστεί καθώς ο όμιλος διατηρεί ισχυρά ταμειακά διαθέσιμα τα οποία</p>
<p>επηρεάζονται θετικά από την άνοδο των επιτοκίων διεθνώς.</p>
<p>στ. Συναλλαγματικός κίνδυνος</p>
<p>Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε διεθνές επίπεδο και συνεπώς είναι εκτεθειμένος σε κίνδυνο</p>
<p>συναλλαγματικών ισοτιμιών που προκύπτουν κυρίως από το δολάριο ΗΠΑ και τις λίρες Αγγλίας. Ο εν</p>
<p>λόγω κίνδυνος προκύπτει κυρίως από εμπορικές συναλλαγές σε ξένο νόμισμα, όπως επίσης και από</p>
<p>καθαρές επενδύσεις σε οικονομικές οντότητες του εξωτερικού. Η Διοίκηση της Εταιρείας</p>
<p>παρακολουθεί διαρκώς τους συναλλαγματικούς κινδύνους που ενδέχεται να προκύψουν και αξιολογεί</p>
<p>την τυχόν ανάγκη λήψης σχετικών μέτρων, πλην όμως κατά την παρούσα χρονική στιγμή, η</p>
<p>αβεβαιότητα που υφίσταται στο παγκόσμιο χρηματοοικονομικό περιβάλλον και η διακύμανση των</p>
<p>συναλλαγματικών ισοτιμιών, καθιστά τον εν λόγω κίνδυνο υπαρκτό και ικανό να επηρεάσει τα</p>
<p>αποτελέσματα και τις επιδόσεις του Ομίλου κατά τη διάρκεια του δεύτερου (Β΄) εξαμήνου της</p>
<p>τρέχουσας χρήσεως.</p>
<p>ζ. Επιτοκιακός κίνδυνος</p>
<p>Ο κίνδυνος επιτοκίων για τον Όμιλο θεωρείται κατά την παρούσα χρονική στιγμή ως διαχειρίσιμος,</p>
<p>δεδομένου ότι ο Όμιλος έχει περιορισμένη και σε κάθε περίπτωση ελεγχόμενη έκθεση σε τραπεζικό</p>
<p>δανεισμό. Πολιτική του Ομίλου είναι να διατηρεί το ύψος του συνολικού δανεισμού σε μεταβλητό</p>
<p>επιτόκιο και να επεμβαίνει διορθωτικά, όποτε απαιτείται, και παράλληλα να αποφεύγει, στο βαθμό</p>
<p>που αυτό είναι επιτρεπτό από την εν γένει επιχειρηματική δραστηριότητα, την έκθεση σε περαιτέρω</p>
<p>δανειοδότηση.</p>
<p>Η περιορισμένη έκθεση του Ομίλου σε δανειακά κεφάλαια αποτελεί το ουσιαστικό αντιστάθμισμα στον</p>
<p>επιτοκιακό κίνδυνο. Σημειώνεται, πάντως, ότι τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα του Ομίλου</p>
<p>υπερκαλύπτουν το σύνολο του τραπεζικού δανεισμού.</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2023</p>
<p>Ποσά σε €</p>
<p>Συμβατικές</p>
<p>ταμειακές</p>
<p>ροές</p>
<p>1-3 μήνες</p>
<p>3-12 μήνες</p>
<p>1-5 έτη</p>
<p>Λογιστικές</p>
<p>υποχρεώσεις</p>
<p>Δάνεια</p>
<p>6.184.383</p>
<p>2.285.714</p>
<p>285.714</p>
<p>3.571.850</p>
<p>6.143.278</p>
<p>Εμπορικοί και λοιποί πιστωτές</p>
<p>14.970.159</p>
<p>9.373.043</p>
<p>4.730.856</p>
<p>866.261</p>
<p>14.970.160</p>
<p>Υποσύνολο: Ταμειακές  υποχρεώσεις</p>
<p>21.154.542</p>
<p>11.658.757</p>
<p>5.016.570</p>
<p>4.438.111</p>
<p>21.113.438</p>
<p>πλέον :</p>
<p>Ληφθείσες αναπόσβεστες επιχορηγήσεις</p>
<p>221.119</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>221.119</p>
<p>221.119</p>
<p>Έσοδα επόμενων χρήσεων</p>
<p>1.799.434</p>
<p>994.967</p>
<p>804.466</p>
<p>-</p>
<p>1.799.433</p>
<p>Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού &</p>
<p>ανέλεγκτων φορολογικών χρήσεων</p>
<p>775.127</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>775.127</p>
<p>775.127</p>
<p>Υποσύνολο: Μη ταμειακές υποχρεώσεις</p>
<p>2.795.680</p>
<p>994.967</p>
<p>804.466</p>
<p>996.246</p>
<p>2.795.679</p>
<p>Σύνολο υποχρεώσεων</p>
<p>23.950.222</p>
<p>12.653.724</p>
<p>5.821.036</p>
<p>5.434.357</p>
<p>23.909.117</p>
</div>