greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_96.png
Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 
Όμιλος και Τράπεζα 
 
96 
 
ΣΗΜΕΙΩΣΗ 11  Υποχρεώσεις προς πελάτες  
Όμιλος 
 
Τράπεζα 
εκατ. € 
30.06.2024 
31.12.2023 
30.06.2024 
31.12.2023 
Καταθέσεις:  
Ιδιωτών 
44.763 
44.606 
43.064 
43.036 
Επιχειρήσεων  
10.631 
11.028 
10.664 
11.062 
Δημοσίου και επιχειρήσεων του Δημοσίου 
1.679 
1.492 
1.628 
1.484 
Σύνολο  
57.073 
57.126 
55.356 
55.582 
Όμιλος 
 
Τράπεζα 
30.06.2024 
31.12.2023 
30.06.2024 
31.12.2023 
Καταθέσεις: 
Ταμιευτηρίου  
30.133 
30.312 
29.867 
30.037 
Τρεχούμενοι & Όψεως 
14.113 
13.858 
13.539 
13.274 
Προθεσμίας 
10.966 
11.147 
10.097 
10.472 
Λοιπές 
1.861 
1.809 
1.853 
1.799 
Σύνολο 
57.073 
57.126 
55.356 
55.582 
 
Στις καταθέσεις προθεσμίας περιλαμβάνονται προϊόντα καταθέσεων με ενσωματωμένα ένα ή περισσότερα παράγωγα 
χρηματοπιστωτικά μέσα. Ο Όμιλος έχει προσδιορίσει τις καταθέσεις αυτές ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις σε εύλογη αξία μέσω 
αποτελεσμάτων. Την 30 Ιουνίου 2024, οι εν λόγω καταθέσεις ανέρχονταν σε €772 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2023: €806 εκατ.). 
Σύμφωνα με το Ν. 4151/2013, όλοι οι αδρανείς λογαριασμοί καταθέσεων μετά την πάροδο 20 ετών υπόκεινται σε παραγραφή υπέρ του 
Ελληνικού Δημοσίου. Όλες οι τράπεζες που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα υποχρεούνται μέχρι το τέλος Απριλίου κάθε έτους να 
αποδίδουν τα ταμειακά διαθέσιμα αυτών των αδρανών λογαριασμών στο Ελληνικό Δημόσιο. Η Τράπεζα, μέχρι την 30 Ιουνίου 2024, 
απέδωσε στο Ελληνικό Δημόσιο ποσό €3 εκατ., που αφορούσε καταθέσεις που είχαν υπαχθεί σε αδράνεια (31 Δεκεμβρίου 2023: €4 
εκατ).  
Ο Όμιλος και η Τράπεζα είναι εκτεθειμένοι σε μεταβολές στις οικονομικές αξίες των καταθέσεων όψεως, και πιο συγκεκριμένα στην 
υποκατηγορία που αναφέρεται ως “Βασικές Καταθέσεις” –“Core Deposits”, λόγω μεταβολών στα επιτόκια αναφοράς. Παρόλο που το 
συνολικό υπόλοιπο τέτοιου είδους καταθέσεων μπορεί να ποικίλλει σε οποιαδήποτε δεδομένη χρονική στιγμή, ο Όμιλος και η Τράπεζα 
μπορούν να καθορίσουν ένα συγκεκριμένο επίπεδο “Βασικών Καταθέσεων” που αναμένεται να διατηρηθεί για μια συγκεκριμένη χρονική 
περίοδο καθώς και το επίπεδο ευαισθησίας αυτών στις μεταβολές των επιτοκίων αναφοράς. Αυτός ο στόχος αντιστάθμισης κινδύνου 
συνάδει με τη συνολική στρατηγική διαχείρισης κινδύνου επιτοκίου του Ομίλου (βλέπε «Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου» ενότητα 
«Διαχείριση Κινδύνων – Κίνδυνος Αγοράς»). 
Ειδικά συμπεριφορικά μοντέλα έχουν αναπτυχθεί για αυτές τις “Βασικές Καταθέσεις” τα οποία μέσω στατιστικής ανάλυσης έχουν 
προσδιορίσει την αναμενόμενη λήξη καθώς και την ευαισθησία τους, σε μεταβολές των επιτοκίων. 
Με βάση τα αποτελέσματα αυτής της στατιστικής ανάλυσης, ο Όμιλος και η Τράπεζα έχουν εντοπίσει ότι ένα συγκεκριμένο επίπεδο 
“Βασικών Καταθέσεων”, αναμένεται να διατηρηθεί για μεγάλο χρονικό διάστημα και δεν είναι πιθανό να ανατιμηθεί ακόμη και σε 
περιβάλλον σημαντικών μεταβολών των επιτοκίων αναφοράς. Ως εκ τούτου, ο Όμιλος και η Τράπεζα προσδιόρισαν ότι η συμπεριφορά 
αυτού του συγκεκριμένου τμήματος των “Βασικών Καταθέσεων” λειτουργεί ως κατάθεση σταθερού επιτοκίου, για μια συγκεκριμένη 
χρονική περίοδο (δηλαδή την αναμενόμενη λήξη της). 
Ο Όμιλος και η Τράπεζα αντιστάθμισαν τον κίνδυνο που απορρέει από το εν λόγω τμήμα των «Βασικών Καταθέσεων» με τη σύναψη 
συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων. Αυτή η στρατηγική προσδιορίζεται ως αντιστάθμιση της εύλογης αξίας, σύμφωνα με το ΔΛΠ 39, 
όπως υιοθετήθηκε από την ΕΕ (“ΔΛΠ 39 Carve-out”) και η αποτελεσματικότητά της αξιολογείται συγκρίνοντας τις μεταβολές της εύλογης 
αξίας των αντισταθμιζόμενων στοιχείων, που οφείλονται σε μεταβολές των επιτοκίων αναφοράς, με τις αντίστοιχες μεταβολές στην 
εύλογη αξία των συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων που χρησιμοποιούνται ως χρηματοπιστωτικά μέσα αντιστάθμισης κινδύνου. 
Την 30 Ιουνίου 2024 ο Όμιλος και η Τράπεζα είχαν συνάψει συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων €10 δισ. για να αντισταθμίσουν αντίστοιχο 
ποσό «Βασικών Καταθέσεων». Την 30 Ιουνίου 2024 η εύλογη αξία αυτών των συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων είναι €(37) εκατ. και 
περιλαμβάνονται στις «Απαιτήσεις κατά χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων» και η συσσωρευμένη μεταβολή στην καθαρή αξία αυτών των 
παραγώγων στις 30 Ιουνίου 2024 είναι €(10) εκατ.
<div>
<p>Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων</p>
<p>Όμιλος και Τράπεζα</p>
<p>96</p>
<p>ΣΗΜΕΙΩΣΗ 11  Υποχρεώσεις προς πελάτες</p>
<p>Όμιλος</p>
<p>Τράπεζα</p>
<p>εκατ. €</p>
<p>30.06.2024</p>
<p>31.12.2023</p>
<p>30.06.2024</p>
<p>31.12.2023</p>
<p>Καταθέσεις:</p>
<p>Ιδιωτών</p>
<p>44.763</p>
<p>44.606</p>
<p>43.064</p>
<p>43.036</p>
<p>Επιχειρήσεων</p>
<p>10.631</p>
<p>11.028</p>
<p>10.664</p>
<p>11.062</p>
<p>Δημοσίου και επιχειρήσεων του Δημοσίου</p>
<p>1.679</p>
<p>1.492</p>
<p>1.628</p>
<p>1.484</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>57.073</p>
<p>57.126</p>
<p>55.356</p>
<p>55.582</p>
<p>Όμιλος</p>
<p>Τράπεζα</p>
<p>30.06.2024</p>
<p>31.12.2023</p>
<p>30.06.2024</p>
<p>31.12.2023</p>
<p>Καταθέσεις:</p>
<p>Ταμιευτηρίου</p>
<p>30.133</p>
<p>30.312</p>
<p>29.867</p>
<p>30.037</p>
<p>Τρεχούμενοι & Όψεως</p>
<p>14.113</p>
<p>13.858</p>
<p>13.539</p>
<p>13.274</p>
<p>Προθεσμίας</p>
<p>10.966</p>
<p>11.147</p>
<p>10.097</p>
<p>10.472</p>
<p>Λοιπές</p>
<p>1.861</p>
<p>1.809</p>
<p>1.853</p>
<p>1.799</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>57.073</p>
<p>57.126</p>
<p>55.356</p>
<p>55.582</p>
<p>Στις καταθέσεις προθεσμίας περιλαμβάνονται προϊόντα καταθέσεων με ενσωματωμένα ένα ή περισσότερα παράγωγα</p>
<p>χρηματοπιστωτικά μέσα. Ο Όμιλος έχει προσδιορίσει τις καταθέσεις αυτές ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις σε εύλογη αξία μέσω</p>
<p>αποτελεσμάτων. Την 30 Ιουνίου 2024, οι εν λόγω καταθέσεις ανέρχονταν σε €772 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2023: €806 εκατ.).</p>
<p>Σύμφωνα με το Ν. 4151/2013, όλοι οι αδρανείς λογαριασμοί καταθέσεων μετά την πάροδο 20 ετών υπόκεινται σε παραγραφή υπέρ του</p>
<p>Ελληνικού Δημοσίου. Όλες οι τράπεζες που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα υποχρεούνται μέχρι το τέλος Απριλίου κάθε έτους να</p>
<p>αποδίδουν τα ταμειακά διαθέσιμα αυτών των αδρανών λογαριασμών στο Ελληνικό Δημόσιο. Η Τράπεζα, μέχρι την 30 Ιουνίου 2024,</p>
<p>απέδωσε στο Ελληνικό Δημόσιο ποσό €3 εκατ., που αφορούσε καταθέσεις που είχαν υπαχθεί σε αδράνεια (31 Δεκεμβρίου 2023: €4</p>
<p>εκατ).</p>
<p>Ο Όμιλος και η Τράπεζα είναι εκτεθειμένοι σε μεταβολές στις οικονομικές αξίες των καταθέσεων όψεως, και πιο συγκεκριμένα στην</p>
<p>υποκατηγορία που αναφέρεται ως “Βασικές Καταθέσεις” –“Core Deposits”, λόγω μεταβολών στα επιτόκια αναφοράς. Παρόλο που το</p>
<p>συνολικό υπόλοιπο τέτοιου είδους καταθέσεων μπορεί να ποικίλλει σε οποιαδήποτε δεδομένη χρονική στιγμή, ο Όμιλος και η Τράπεζα</p>
<p>μπορούν να καθορίσουν ένα συγκεκριμένο επίπεδο “Βασικών Καταθέσεων” που αναμένεται να διατηρηθεί για μια συγκεκριμένη χρονική</p>
<p>περίοδο καθώς και το επίπεδο ευαισθησίας αυτών στις μεταβολές των επιτοκίων αναφοράς. Αυτός ο στόχος αντιστάθμισης κινδύνου</p>
<p>συνάδει με τη συνολική στρατηγική διαχείρισης κινδύνου επιτοκίου του Ομίλου (βλέπε «Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου» ενότητα</p>
<p>«Διαχείριση Κινδύνων – Κίνδυνος Αγοράς»).</p>
<p>Ειδικά συμπεριφορικά μοντέλα έχουν αναπτυχθεί για αυτές τις “Βασικές Καταθέσεις” τα οποία μέσω στατιστικής ανάλυσης έχουν</p>
<p>προσδιορίσει την αναμενόμενη λήξη καθώς και την ευαισθησία τους, σε μεταβολές των επιτοκίων.</p>
<p>Με βάση τα αποτελέσματα αυτής της στατιστικής ανάλυσης, ο Όμιλος και η Τράπεζα έχουν εντοπίσει ότι ένα συγκεκριμένο επίπεδο</p>
<p>“Βασικών Καταθέσεων”, αναμένεται να διατηρηθεί για μεγάλο χρονικό διάστημα και δεν είναι πιθανό να ανατιμηθεί ακόμη και σε</p>
<p>περιβάλλον σημαντικών μεταβολών των επιτοκίων αναφοράς. Ως εκ τούτου, ο Όμιλος και η Τράπεζα προσδιόρισαν ότι η συμπεριφορά</p>
<p>αυτού του συγκεκριμένου τμήματος των “Βασικών Καταθέσεων” λειτουργεί ως κατάθεση σταθερού επιτοκίου, για μια συγκεκριμένη</p>
<p>χρονική περίοδο (δηλαδή την αναμενόμενη λήξη της).</p>
<p>Ο Όμιλος και η Τράπεζα αντιστάθμισαν τον κίνδυνο που απορρέει από το εν λόγω τμήμα των «Βασικών Καταθέσεων» με τη σύναψη</p>
<p>συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων. Αυτή η στρατηγική προσδιορίζεται ως αντιστάθμιση της εύλογης αξίας, σύμφωνα με το ΔΛΠ 39,</p>
<p>όπως υιοθετήθηκε από την ΕΕ (“ΔΛΠ 39 Carve-out”) και η αποτελεσματικότητά της αξιολογείται συγκρίνοντας τις μεταβολές της εύλογης</p>
<p>αξίας των αντισταθμιζόμενων στοιχείων, που οφείλονται σε μεταβολές των επιτοκίων αναφοράς, με τις αντίστοιχες μεταβολές στην</p>
<p>εύλογη αξία των συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων που χρησιμοποιούνται ως χρηματοπιστωτικά μέσα αντιστάθμισης κινδύνου.</p>
<p>Την 30 Ιουνίου 2024 ο Όμιλος και η Τράπεζα είχαν συνάψει συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων €10 δισ. για να αντισταθμίσουν αντίστοιχο</p>
<p>ποσό «Βασικών Καταθέσεων». Την 30 Ιουνίου 2024 η εύλογη αξία αυτών των συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων είναι €(37) εκατ. και</p>
<p>περιλαμβάνονται στις «Απαιτήσεις κατά χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων» και η συσσωρευμένη μεταβολή στην καθαρή αξία αυτών των</p>
<p>παραγώγων στις 30 Ιουνίου 2024 είναι €(10) εκατ.</p>
</div>