greek_downloads/Οικονομική Έκθεση VIOHALCO SA_NV (2024,Εξαμηνιαία,Ενοποιημένη)/images/page_39.png
38 
 
Ποσά σε χιλ. Ευρώ 
Τραπεζικός 
δανεισμός 
Υποχρεώσεις 
μίσθωσης 
Σύνολο 
Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2023 
2.429.465 
40.380 
2.469.845 
Αλλαγές από τις ταμειακές ροές χρηματοδότησης 
 
 
 
Δάνεια αναληφθέντα 
288.764 
- 
288.764 
Αποπληρωμή δανείων και υποχρεώσεων μίσθωσης 
-507.858 
-14.441 
-522.300 
Συνολικές μεταβολές από ταμειακές ροές χρηματοδότησης 
-219.095 
-14.441 
-233.536 
Λοιπές μεταβολές 
 
 
 
Νέες μισθώσεις 
- 
22.687 
22.687 
Έξοδα από τόκους 
137.498 
2.095 
139.593 
Πληρωτέοι τόκοι* 
-132.223 
-2.030 
-134.253 
Κεφαλαιοποιημένο κόστος δανεισμού 
4.440 
- 
4.440 
Πρόωρες λήξεις / Τροποποιήσεις 
1 
-1.228 
-1.227 
Απώλεια ελέγχου/διάθεση θυγατρικής 
- 
-843 
-843 
Απόσχιση κλάδου 
- 
- 
- 
Συναλλαγματικές διαφορές 
1.348 
2 
1.350 
Σύνολο λοιπών μεταβολών 
11.064 
20.681 
31.745 
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2023 
2.221.434 
46.620 
2.268.054 
* Οι καταβληθέντες τόκοι που αναφέρονται στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, περιλαμβάνουν τραπεζικές χρεώσεις και συναφή 
χρηματοδοτικά έξοδα. 
Οι βραχυπρόθεσμες διευκολύνσεις είναι κυρίως ανακυκλούμενες πιστωτικές διευκολύνσεις και factoring με 
αναγωγή για τη χρηματοδότηση αναγκών κεφαλαίου κίνησης και διευκολύνσεις χρηματοδότησης έργων για 
συγκεκριμένα τρέχοντα έργα. Οι θυγατρικές της Viohalco δεν αντιμετώπισαν ποτέ στο παρελθόν προβλήματα 
χρηματοδότησης 
των 
δραστηριοτήτων 
τους, 
ανανέωσης 
των 
γραμμών 
κεφαλαίου 
κίνησης 
ή 
αναχρηματοδότησης μακροπρόθεσμων δανείων. Η διοίκηση αναμένει ότι τυχόν υποχρεωτικές αποπληρωμές 
τραπεζικών δανείων θα πραγματοποιηθούν από λειτουργικές ταμειακές ροές ή από άλλες μη χρησιμοποιημένες 
δεσμευμένες πιστωτικές διευκολύνσεις. 
Σύμφωνα με τους όρους των δανειακών συμβάσεων, ορισμένες θυγατρικές της Viohalco πρέπει να 
συμμορφώνονται με όρους (συμπεριλαμβανομένων των χρηματοοικονομικών δεσμεύσεων) και η 
συμμόρφωση αυτή ελέγχεται σε εξαμηνιαία βάση για την πλειοψηφία των δανείων. Η διοίκηση έχει εξετάσει 
τα μέτρα που πρέπει να ληφθούν για τον μετριασμό του κινδύνου που σχετίζεται με πιθανές παραβιάσεις και 
αναμένει ότι σε περίπτωση παραβίασης αυτών των όρων θα χορηγηθούν απαλλαγές, οι οποίες έχουν χορηγηθεί 
στο παρελθόν όταν ζητήθηκαν. 
Το μέσο επιτόκιο των ανεξόφλητων τραπεζικών δανείων στις 30 Ιουνίου 2024 ήταν 5,2% (5,3% στις 31 
Δεκεμβρίου 2023). Τα ενσώματα πάγια και τα αποθέματα ορισμένων θυγατρικών εταιριών φέρουν υποθήκες 
και προσημειώσεις συνολικού ποσού 1.580 εκατ. ευρώ, ως εξασφαλίσεις για μακροπρόθεσμα δάνεια και 
κοινοπρακτικά δάνεια. Επιπλέον, για ορισμένα δάνεια εταιριών της Viohalco, υπάρχουν ρήτρες αλλαγής 
ελέγχου που παρέχουν στους δανειστές δικαιώματα πρόωρης εξόφλησης. Η πλειονότητα των δανείων των 
εταιριών της Viohalco είναι σε ευρώ. 
 
17. Χρηματοοικονομικά μέσα 
A. 
Λογιστική και εύλογη αξία 
Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζονται η λογιστική αξία και η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων 
ενεργητικού και των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένων των επιπέδων τους στην 
ιεραρχία εύλογης αξίας. 
30 Ιουνίου 2024 
Ποσά σε χιλ. Ευρώ 
Λογιστική 
αξία 
Επίπεδο 1 
Επίπεδο 2 
Επίπεδο 3 
Σύνολο 
Λοιπές επενδύσεις 
31.057 
3.241 
2 
27.814 
31.057 
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού 
36.157 
20.682 
15.475 
- 
36.157 
  
67.214 
23.922 
15.477 
27.814 
67.214 
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού 
-6.025 
-368 
-5.656 
- 
-6.025
<div>
<p>Ποσά σε χιλ. Ευρώ</p>
<p>Τραπεζικός</p>
<p>δανεισμός</p>
<p>Υποχρεώσεις</p>
<p>μίσθωσης</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2023</p>
<p>2.429.465</p>
<p>40.380</p>
<p>2.469.845</p>
<p>Αλλαγές από τις ταμειακές ροές χρηματοδότησης</p>
<p>Δάνεια αναληφθέντα</p>
<p>288.764</p>
<p>-</p>
<p>288.764</p>
<p>Αποπληρωμή δανείων και υποχρεώσεων μίσθωσης</p>
<p>-507.858</p>
<p>-14.441</p>
<p>-522.300</p>
<p>Συνολικές μεταβολές από ταμειακές ροές χρηματοδότησης</p>
<p>-219.095</p>
<p>-14.441</p>
<p>-233.536</p>
<p>Λοιπές μεταβολές</p>
<p>Νέες μισθώσεις</p>
<p>-</p>
<p>22.687</p>
<p>22.687</p>
<p>Έξοδα από τόκους</p>
<p>137.498</p>
<p>2.095</p>
<p>139.593</p>
<p>Πληρωτέοι τόκοι*</p>
<p>-132.223</p>
<p>-2.030</p>
<p>-134.253</p>
<p>Κεφαλαιοποιημένο κόστος δανεισμού</p>
<p>4.440</p>
<p>-</p>
<p>4.440</p>
<p>Πρόωρες λήξεις / Τροποποιήσεις</p>
<p>1</p>
<p>-1.228</p>
<p>-1.227</p>
<p>Απώλεια ελέγχου/διάθεση θυγατρικής</p>
<p>-</p>
<p>-843</p>
<p>-843</p>
<p>Απόσχιση κλάδου</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>Συναλλαγματικές διαφορές</p>
<p>1.348</p>
<p>2</p>
<p>1.350</p>
<p>Σύνολο λοιπών μεταβολών</p>
<p>11.064</p>
<p>20.681</p>
<p>31.745</p>
<p>Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2023</p>
<p>2.221.434</p>
<p>46.620</p>
<p>2.268.054</p>
<p>* Οι καταβληθέντες τόκοι που αναφέρονται στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, περιλαμβάνουν τραπεζικές χρεώσεις και συναφή</p>
<p>χρηματοδοτικά έξοδα.</p>
<p>Οι βραχυπρόθεσμες διευκολύνσεις είναι κυρίως ανακυκλούμενες πιστωτικές διευκολύνσεις και factoring με</p>
<p>αναγωγή για τη χρηματοδότηση αναγκών κεφαλαίου κίνησης και διευκολύνσεις χρηματοδότησης έργων για</p>
<p>συγκεκριμένα τρέχοντα έργα. Οι θυγατρικές της Viohalco δεν αντιμετώπισαν ποτέ στο παρελθόν προβλήματα</p>
<p>χρηματοδότησης</p>
<p>των</p>
<p>δραστηριοτήτων</p>
<p>τους,</p>
<p>ανανέωσης</p>
<p>των</p>
<p>γραμμών</p>
<p>κεφαλαίου</p>
<p>κίνησης</p>
<p>ή</p>
<p>αναχρηματοδότησης μακροπρόθεσμων δανείων. Η διοίκηση αναμένει ότι τυχόν υποχρεωτικές αποπληρωμές</p>
<p>τραπεζικών δανείων θα πραγματοποιηθούν από λειτουργικές ταμειακές ροές ή από άλλες μη χρησιμοποιημένες</p>
<p>δεσμευμένες πιστωτικές διευκολύνσεις.</p>
<p>Σύμφωνα με τους όρους των δανειακών συμβάσεων, ορισμένες θυγατρικές της Viohalco πρέπει να</p>
<p>συμμορφώνονται με όρους (συμπεριλαμβανομένων των χρηματοοικονομικών δεσμεύσεων) και η</p>
<p>συμμόρφωση αυτή ελέγχεται σε εξαμηνιαία βάση για την πλειοψηφία των δανείων. Η διοίκηση έχει εξετάσει</p>
<p>τα μέτρα που πρέπει να ληφθούν για τον μετριασμό του κινδύνου που σχετίζεται με πιθανές παραβιάσεις και</p>
<p>αναμένει ότι σε περίπτωση παραβίασης αυτών των όρων θα χορηγηθούν απαλλαγές, οι οποίες έχουν χορηγηθεί</p>
<p>στο παρελθόν όταν ζητήθηκαν.</p>
<p>Το μέσο επιτόκιο των ανεξόφλητων τραπεζικών δανείων στις 30 Ιουνίου 2024 ήταν 5,2% (5,3% στις 31</p>
<p>Δεκεμβρίου 2023). Τα ενσώματα πάγια και τα αποθέματα ορισμένων θυγατρικών εταιριών φέρουν υποθήκες</p>
<p>και προσημειώσεις συνολικού ποσού 1.580 εκατ. ευρώ, ως εξασφαλίσεις για μακροπρόθεσμα δάνεια και</p>
<p>κοινοπρακτικά δάνεια. Επιπλέον, για ορισμένα δάνεια εταιριών της Viohalco, υπάρχουν ρήτρες αλλαγής</p>
<p>ελέγχου που παρέχουν στους δανειστές δικαιώματα πρόωρης εξόφλησης. Η πλειονότητα των δανείων των</p>
<p>εταιριών της Viohalco είναι σε ευρώ.</p>
<p>17. Χρηματοοικονομικά μέσα</p>
<p>A.</p>
<p>Λογιστική και εύλογη αξία</p>
<p>Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζονται η λογιστική αξία και η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων</p>
<p>ενεργητικού και των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένων των επιπέδων τους στην</p>
<p>ιεραρχία εύλογης αξίας.</p>
<p>30 Ιουνίου 2024</p>
<p>Ποσά σε χιλ. Ευρώ</p>
<p>Λογιστική</p>
<p>αξία</p>
<p>Επίπεδο 1</p>
<p>Επίπεδο 2</p>
<p>Επίπεδο 3</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>Λοιπές επενδύσεις</p>
<p>31.057</p>
<p>3.241</p>
<p>2</p>
<p>27.814</p>
<p>31.057</p>
<p>Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού</p>
<p>36.157</p>
<p>20.682</p>
<p>15.475</p>
<p>-</p>
<p>36.157</p>
<p>67.214</p>
<p>23.922</p>
<p>15.477</p>
<p>27.814</p>
<p>67.214</p>
<p>Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού</p>
<p>-6.025</p>
<p>-368</p>
<p>-5.656</p>
<p>-</p>
<p>-6.025</p>
</div>