greek_downloads/Οικονομική Έκθεση EUROBANK ERGASIAS ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_5.png
EUROBANK ERGASIAS ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 
 
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ  
 
2 | Σ ε λ ί δ α                             € = Ευρώ     εκατ. = εκατομμύρια     δις = δισεκατομμύρια 
λόγω της ενοποίησης της BNP Bulgaria από τον Ιούνιο του 2023, των πληθωριστικών πιέσεων, των επενδύσεων σε 
έργα πληροφορικής στις δραστηριότητες εξωτερικού και των υψηλότερων εξόδων προσωπικού, τα οποία 
αντισταθμίστηκαν μερικώς από τις μειωμένες εισφορές σε ταμεία εξυγίανσης και εγγύησης των καταθέσεων. 
Εξαιρουμένης της επίδρασης από την απόκτηση της BNP Bulgaria, τα λειτουργικά έξοδα του Ομίλου θα παρέμεναν 
σταθερά σε σύγκρισιμη βάση. Τα έξοδα των διεθνών δραστηριοτήτων ανήλθαν σε €139 εκατ. (πρώτο εξάμηνο 
2023: €121 εκατ.), ενώ στην Ελλάδα μειώθηκαν ελαφρώς κατά 1,2% σε €318 εκατ. (πρώτο εξάμηνο 2023: €322 εκατ.). 
Ο δείκτης κόστους προς έσοδα του Ομίλου διαμορφώθηκε σε 31,3%, μη συμπεριλαμβανομένου του κέρδους €99 
εκατ. από την επιπλέον επένδυση στην Ελληνική Τράπεζα (πρώτο εξάμηνο 2023: €33,3%, μη συμπεριλαμβανομένου 
του κέρδους €111 εκατ. από την επένδυση στην Ελληνική Τράπεζα), ενώ ο δείκτης κόστους προς έσοδα για τις 
διεθνείς δραστηριότητες ανήλθε σε 32,1% (πρώτο εξάμηνο 2023: 34%). Ο αντίστοιχος δείκτης κόστους προς 
οργανικά έσοδα2 για τον Όμιλο βελτιώθηκε σε 32,3% έναντι 33,8% το πρώτο εξάμηνο του 2023. 
Οι εμπορικές και λοιπές δραστηριότητες συνεισέφεραν καθαρά έσοδα €145 εκατ. (πρώτο εξάμηνο 2023: €129 εκατ. 
καθαρά έσοδα), και περιλαμβάνουν α) €65 εκατ. κέρδη από εμπορικές δραστηριότητες κυρίως λόγω των 
μεταβολών στην εύλογη αξία της ομάδας των παραγώγων που χρησιμοποιούνται ως μέσα για την αντιστάθμιση 
επιτοκιακού κινδύνου χαρτοφυλακίων δανείων σταθερού επιτοκίου στο πλαίσιο μιας δυναμικής διαχείρισης (macro 
hedging), συμπεριλαμβανομένων και πραγματοποιηθέντων κερδών/ζημιών από τη ρευστοποίηση παραγώγων 
(πρώτο εξάμηνο 2023: €22 εκατ. ζημία), β) €2 εκατ. ζημιά από επενδυτικούς τίτλους μετά από το αποτέλεσμα 
αντιστάθμισης (πρώτο εξάμηνο 2023: €55 εκατ. κέρδη) και γ) €82 εκατ. καθαρά λοιπά έσοδα, εκ των οποίων €99 
εκατ. κέρδη από την επιπρόσθετη επένδυση στην Ελληνική Τράπεζα (πρώτο εξάμηνο 2023: €96 εκατ. καθαρά 
έσοδα, συμπεριλαμβανομένων €111 εκατ. κερδών από την επένδυση στην Ελληνική Τράπεζα (σημ. 14 και 18 των 
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων). 
Κατά τη διάρκεια της περιόδου, ο σχηματισμός των νέων μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων (NPE formation) του 
Ομίλου ήταν θετικός κατά €125 εκατ. (πρώτο εξάμηνο του 2023: €140 εκατ. θετικός). Συνολικά, το υπόλοιπο των μη 
εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων (NPE) του Ομίλου ανήλθε σε €1,3 δις, μετά την ταξινόμηση ενός επιπλέον 
χαρτοφυλακίου δανείων €0,2 δις ως κατεχόμενο προς πώληση το πρώτο τρίμηνο του 2024 (31 Δεκεμβρίου 2023: 
€1,5 δις), οδηγώντας το δείκτη των NPE στο 3,1% (31 Δεκεμβρίου 2023: 3,5%). Οι προβλέψεις δανείων (ζημιές)  
ανήλθαν σε €144 εκατ. και αντιστοιχούσαν  σε 0,69% του μέσου υπολοίπου δανείων μετά από προβλέψεις (πρώτο 
εξάμηνο 2023: €164 εκατ., και αντιστοιχούσαν σε 0,81% του μέσου υπολοίπου δανείων μετά από προβλέψεις), ενώ 
ο δείκτης κάλυψης των NPE διαμορφώθηκε στο 93,2% (31 Δεκεμβρίου 2023: 86,4%). Ως αποτέλεσμα, τα NPE, μετά 
την αφαίρεση των σωρευτικών προβλέψεων απομείωσης, ανήλθαν σε €90 εκατ.   
Επιπλέον, ο Όμιλος αναγνώρισε το πρώτο εξάμηνο 2024 λοιπές ζημιές απομείωσης, προβλέψεις για κινδύνους και 
έξοδα αναδιάρθρωσης  ποσού €169 εκατ. (πρώτο εξάμηνο 2023: €46 εκατ.), οι οποίες αναλύονται σε α) €142 εκατ. 
κόστος για προγράμματα εθελούσιας εξόδου (Voluntary Exit Schemes - VES) και λοιπές σχετικές δαπάνες, το οποίο 
κυρίως αφορά το πρόγραμμα που ξεκίνησε το Φεβρουάριο 2024 για συγκεκριμένες μονάδες στην Ελλάδα, β) €11 
εκατ. απομείωση για ακίνητα που σχετίζεται κυρίως με τη ζημιά επανεκτίμησης λόγω της ταξινόμησης της θυγατρικής 
εταιρείας IMO Property Investments Bucuresti S.A ως κατεχόμενης προς πώληση και γ) €5 εκατ. ζημιές απομείωσης 
για επενδύσεις σε ομόλογα (σημ. 11 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων). Επιπρόσθετα, αναγνώρισε 
επιπλέον πρόβλεψη ποσού €10 εκατ. (€7,1 εκατ. μετά από φόρο) σχετικά με την πώληση πρώην θυγατρικής της 
Τράπεζας, της οποίας οι δραστηριότητες σε προηγούμενη περίοδο απεικονίζονταν ως μη συνεχιζόμενες, βάσει 
συγκεκριμένων όρων που περιλαμβάνονταν στη σχετική συμφωνία αγοραπωλησίας (SPA) (σημ. 13 των 
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων). Η αναλογία των κερδών του Ομίλου από τις επενδύσεις του σε συγγενείς 
εταιρείες και κοινοπραξίες ανήλθε σε €87 εκατ., εκ των οποίων €72 εκατ. κέρδη αντιστοιχούν στη συμμετοχή 29,2% 
του Ομίλου στην Ελληνική Τράπεζα, σύμφωνα με την τελευταία διαθέσιμη δημοσιευμένη χρηματοοικονομική 
πληροφόρηση του πρώτου τριμήνου 2024 (σημ. 18 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων). Σύμφωνα με 
τους κανόνες του Πυλώνα ΙΙ, που ισχύουν από 1 Ιανουαρίου 2024, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει τρέχον έξοδο φόρου 
€ 7,2 εκατ. σχετικά με τον συμπληρωματικό φόρο (top up tax) που εφαρμόζεται επί των κερδών που έχουν 
προκύψει από τις δραστηριότητές του στη Βουλγαρία και την Κύπρο (σημ. 12 των ενοποιημένων οικονομικών 
καταστάσεων). 
Καθαρά Κέρδη 
Συνολικά, το πρώτο εξάμηνο 2024, τα καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους ανήλθαν σε €721 εκατ. (πρώτο 
εξάμηνο 2023: €684 εκατ. κέρδη), όπως παρουσιάζονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων. Τα 
προσαρμοσμένα καθαρά κέρδη του Ομίλου, εξαιρουμένων των εξόδων αναδιάρθρωσης ποσού €103 εκατ. (μετά 
φόρου) που σχετίζονται κυρίως με το πρόγραμμα εθελούσιας εξόδου, των €99 εκατ. κερδών από την επιπρόσθετη 
επένδυση 26,28% στην Ελληνική Τράπεζα και των €7 εκατ. καθαρής ζημιάς από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες, 
ανήλθαν σε €732 εκατ. κέρδη (πρώτο εξάμηνο 2023: €599 εκατ.), εκ των οποίων €277εκατ. κέρδη αφορούσαν τις 
διεθνείς δραστηριότητες (πρώτο εξάμηνο 2023: €205 εκατ. κέρδη).  
 
2 Ο λόγος των λειτουργικών εξόδων προς τα οργανικά έσοδα.
<div>
<p>EUROBANK ERGASIAS ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
<p>ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ</p>
<p>λόγω της ενοποίησης της BNP Bulgaria από τον Ιούνιο του 2023, των πληθωριστικών πιέσεων, των επενδύσεων σε</p>
<p>έργα πληροφορικής στις δραστηριότητες εξωτερικού και των υψηλότερων εξόδων προσωπικού, τα οποία</p>
<p>αντισταθμίστηκαν μερικώς από τις μειωμένες εισφορές σε ταμεία εξυγίανσης και εγγύησης των καταθέσεων.</p>
<p>Εξαιρουμένης της επίδρασης από την απόκτηση της BNP Bulgaria, τα λειτουργικά έξοδα του Ομίλου θα παρέμεναν</p>
<p>σταθερά σε σύγκρισιμη βάση. Τα έξοδα των διεθνών δραστηριοτήτων ανήλθαν σε €139 εκατ. (πρώτο εξάμηνο</p>
<p>2023: €121 εκατ.), ενώ στην Ελλάδα μειώθηκαν ελαφρώς κατά 1,2% σε €318 εκατ. (πρώτο εξάμηνο 2023: €322 εκατ.).</p>
<p>Ο δείκτης κόστους προς έσοδα του Ομίλου διαμορφώθηκε σε 31,3%, μη συμπεριλαμβανομένου του κέρδους €99</p>
<p>εκατ. από την επιπλέον επένδυση στην Ελληνική Τράπεζα (πρώτο εξάμηνο 2023: €33,3%, μη συμπεριλαμβανομένου</p>
<p>του κέρδους €111 εκατ. από την επένδυση στην Ελληνική Τράπεζα), ενώ ο δείκτης κόστους προς έσοδα για τις</p>
<p>διεθνείς δραστηριότητες ανήλθε σε 32,1% (πρώτο εξάμηνο 2023: 34%). Ο αντίστοιχος δείκτης κόστους προς</p>
<p>οργανικά έσοδα2 για τον Όμιλο βελτιώθηκε σε 32,3% έναντι 33,8% το πρώτο εξάμηνο του 2023.</p>
<p>Οι εμπορικές και λοιπές δραστηριότητες συνεισέφεραν καθαρά έσοδα €145 εκατ. (πρώτο εξάμηνο 2023: €129 εκατ.</p>
<p>καθαρά έσοδα), και περιλαμβάνουν α) €65 εκατ. κέρδη από εμπορικές δραστηριότητες κυρίως λόγω των</p>
<p>μεταβολών στην εύλογη αξία της ομάδας των παραγώγων που χρησιμοποιούνται ως μέσα για την αντιστάθμιση</p>
<p>επιτοκιακού κινδύνου χαρτοφυλακίων δανείων σταθερού επιτοκίου στο πλαίσιο μιας δυναμικής διαχείρισης (macro</p>
<p>hedging), συμπεριλαμβανομένων και πραγματοποιηθέντων κερδών/ζημιών από τη ρευστοποίηση παραγώγων</p>
<p>(πρώτο εξάμηνο 2023: €22 εκατ. ζημία), β) €2 εκατ. ζημιά από επενδυτικούς τίτλους μετά από το αποτέλεσμα</p>
<p>αντιστάθμισης (πρώτο εξάμηνο 2023: €55 εκατ. κέρδη) και γ) €82 εκατ. καθαρά λοιπά έσοδα, εκ των οποίων €99</p>
<p>εκατ. κέρδη από την επιπρόσθετη επένδυση στην Ελληνική Τράπεζα (πρώτο εξάμηνο 2023: €96 εκατ. καθαρά</p>
<p>έσοδα, συμπεριλαμβανομένων €111 εκατ. κερδών από την επένδυση στην Ελληνική Τράπεζα (σημ. 14 και 18 των</p>
<p>ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων).</p>
<p>Κατά τη διάρκεια της περιόδου, ο σχηματισμός των νέων μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων (NPE formation) του</p>
<p>Ομίλου ήταν θετικός κατά €125 εκατ. (πρώτο εξάμηνο του 2023: €140 εκατ. θετικός). Συνολικά, το υπόλοιπο των μη</p>
<p>εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων (NPE) του Ομίλου ανήλθε σε €1,3 δις, μετά την ταξινόμηση ενός επιπλέον</p>
<p>χαρτοφυλακίου δανείων €0,2 δις ως κατεχόμενο προς πώληση το πρώτο τρίμηνο του 2024 (31 Δεκεμβρίου 2023:</p>
<p>€1,5 δις), οδηγώντας το δείκτη των NPE στο 3,1% (31 Δεκεμβρίου 2023: 3,5%). Οι προβλέψεις δανείων (ζημιές)</p>
<p>ανήλθαν σε €144 εκατ. και αντιστοιχούσαν  σε 0,69% του μέσου υπολοίπου δανείων μετά από προβλέψεις (πρώτο</p>
<p>εξάμηνο 2023: €164 εκατ., και αντιστοιχούσαν σε 0,81% του μέσου υπολοίπου δανείων μετά από προβλέψεις), ενώ</p>
<p>ο δείκτης κάλυψης των NPE διαμορφώθηκε στο 93,2% (31 Δεκεμβρίου 2023: 86,4%). Ως αποτέλεσμα, τα NPE, μετά</p>
<p>την αφαίρεση των σωρευτικών προβλέψεων απομείωσης, ανήλθαν σε €90 εκατ.</p>
<p>Επιπλέον, ο Όμιλος αναγνώρισε το πρώτο εξάμηνο 2024 λοιπές ζημιές απομείωσης, προβλέψεις για κινδύνους και</p>
<p>έξοδα αναδιάρθρωσης  ποσού €169 εκατ. (πρώτο εξάμηνο 2023: €46 εκατ.), οι οποίες αναλύονται σε α) €142 εκατ.</p>
<p>κόστος για προγράμματα εθελούσιας εξόδου (Voluntary Exit Schemes - VES) και λοιπές σχετικές δαπάνες, το οποίο</p>
<p>κυρίως αφορά το πρόγραμμα που ξεκίνησε το Φεβρουάριο 2024 για συγκεκριμένες μονάδες στην Ελλάδα, β) €11</p>
<p>εκατ. απομείωση για ακίνητα που σχετίζεται κυρίως με τη ζημιά επανεκτίμησης λόγω της ταξινόμησης της θυγατρικής</p>
<p>εταιρείας IMO Property Investments Bucuresti S.A ως κατεχόμενης προς πώληση και γ) €5 εκατ. ζημιές απομείωσης</p>
<p>για επενδύσεις σε ομόλογα (σημ. 11 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων). Επιπρόσθετα, αναγνώρισε</p>
<p>επιπλέον πρόβλεψη ποσού €10 εκατ. (€7,1 εκατ. μετά από φόρο) σχετικά με την πώληση πρώην θυγατρικής της</p>
<p>Τράπεζας, της οποίας οι δραστηριότητες σε προηγούμενη περίοδο απεικονίζονταν ως μη συνεχιζόμενες, βάσει</p>
<p>συγκεκριμένων όρων που περιλαμβάνονταν στη σχετική συμφωνία αγοραπωλησίας (SPA) (σημ. 13 των</p>
<p>ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων). Η αναλογία των κερδών του Ομίλου από τις επενδύσεις του σε συγγενείς</p>
<p>εταιρείες και κοινοπραξίες ανήλθε σε €87 εκατ., εκ των οποίων €72 εκατ. κέρδη αντιστοιχούν στη συμμετοχή 29,2%</p>
<p>του Ομίλου στην Ελληνική Τράπεζα, σύμφωνα με την τελευταία διαθέσιμη δημοσιευμένη χρηματοοικονομική</p>
<p>πληροφόρηση του πρώτου τριμήνου 2024 (σημ. 18 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων). Σύμφωνα με</p>
<p>τους κανόνες του Πυλώνα ΙΙ, που ισχύουν από 1 Ιανουαρίου 2024, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει τρέχον έξοδο φόρου</p>
<p>€ 7,2 εκατ. σχετικά με τον συμπληρωματικό φόρο (top up tax) που εφαρμόζεται επί των κερδών που έχουν</p>
<p>προκύψει από τις δραστηριότητές του στη Βουλγαρία και την Κύπρο (σημ. 12 των ενοποιημένων οικονομικών</p>
<p>καταστάσεων).</p>
<p>Καθαρά Κέρδη</p>
<p>Συνολικά, το πρώτο εξάμηνο 2024, τα καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους ανήλθαν σε €721 εκατ. (πρώτο</p>
<p>εξάμηνο 2023: €684 εκατ. κέρδη), όπως παρουσιάζονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων. Τα</p>
<p>προσαρμοσμένα καθαρά κέρδη του Ομίλου, εξαιρουμένων των εξόδων αναδιάρθρωσης ποσού €103 εκατ. (μετά</p>
<p>φόρου) που σχετίζονται κυρίως με το πρόγραμμα εθελούσιας εξόδου, των €99 εκατ. κερδών από την επιπρόσθετη</p>
<p>επένδυση 26,28% στην Ελληνική Τράπεζα και των €7 εκατ. καθαρής ζημιάς από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες,</p>
<p>ανήλθαν σε €732 εκατ. κέρδη (πρώτο εξάμηνο 2023: €599 εκατ.), εκ των οποίων €277εκατ. κέρδη αφορούσαν τις</p>
<p>διεθνείς δραστηριότητες (πρώτο εξάμηνο 2023: €205 εκατ. κέρδη).</p>
<p>2 Ο λόγος των λειτουργικών εξόδων προς τα οργανικά έσοδα.</p>
</div>