greek_downloads/Οικονομική Έκθεση IDEAL HOLDINGS A.E. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_45.png
Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων 
 
Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση  
για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2024 
 
 
 
45 
7. Υπεραξία 
Η μεταβολή της υπεραξίας που προκύπτει κατά την ενοποίηση επιχειρήσεων που προέρχονται από εξαγορά 
αναλύεται ως ακολούθως: 
     Ποσά  σε χιλ. € 
30.06.2024 
31.12.2023 
Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου 
119.222 
53.946 
Απόκτηση θυγατρικής 
-   
65.918 
Μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση 
(3.423) 
-   
Συναλλαγματικές διαφορές 
-   
(642) 
Υπόλοιπο στην λήξη της περιόδου 
115.799 
119.222 
Η μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση αφορά την υπεραξία που προέκυψε στα 
πλαίσια της εξαγοράς της COLEUS LTD από την ΑΣΤΗΡ Α.Ε. (σημ. 24). 
Η υπεραξία ανά τομέα δραστηριότητας αναλύεται ως ακολούθως: 
     Ποσά  σε χιλ. € 
30.06.2024 
31.12.2023 
Πληροφορική 
49.881 
49.881 
Εξειδικευμένο λιανικό εμπόριο 
65.918 
65.918 
Βιομηχανία 
-   
3.423 
Σύνολο 
115.799 
119.222 
Η υπεραξία ελέγχεται για απομείωση την 31η Δεκεμβρίου της εκάστοτε χρήσης ή νωρίτερα αν υπάρχουν 
ενδείξεις απομείωσης. Η υπεραξία αυτή εξετάστηκε για απομείωση την 31.12.2023 με τη μέθοδο της αξίας 
χρήσης (value in-use). Συγκεκριμένα, ο προσδιορισμός προκύπτει μέσω της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων 
μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως αναμένεται να παραχθούν από κάθε Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών 
Ροών (μέθοδος των προεξοφλημένων ταμειακών ροών). Από τον διενεργηθέντα έλεγχο, δεν προέκυψε η 
ανάγκη απομείωσης της υπεραξίας. 
8. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις 
Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος προκύπτουν από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας 
και της φορολογικής βάσης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων και υπολογίζονται βάσει 
του συντελεστή φορολογίας εισοδήματος που αναμένεται να ισχύει στις χρήσεις κατά τις οποίες αναμένεται 
να αναστραφούν οι προσωρινές φορολογητέες και εκπεστέες διαφορές. 
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρμόσιμο νομικό 
δικαίωμα να συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών 
υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Αναβαλλόμενη 
φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές, στον βαθμό που είναι πιθανή 
η πραγματοποίηση του σχετικού φορολογικού οφέλους μέσω μελλοντικών φορολογικών κερδών. 
(i) 
Συμψηφισμένα υπόλοιπα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων 
  
ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 
ΕΤΑΙΡΕΙΑ 
     Ποσά σε χιλ. € 
30.06.2024 
31.12.2023 
30.06.2024 
31.12.2023 
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 
3.269 
3.396 
-   
-   
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις  
(8.899) 
(9.700) 
-   
-   
Καθαρός αναβαλλόμενος φόρος 
(5.630) 
(6.304) 
-   
-   
(ii) 
Μικτά υπόλοιπα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων 
  
ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ 
ΕΤΑΙΡΕΙΑ 
     Ποσά σε χιλ. € 
30.06.2024 
31.12.2023 
30.06.2024 
31.12.2023 
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 
57.574 
58.071 
-   
-   
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις  
(63.204) 
(64.375) 
-   
-   
Καθαρός αναβαλλόμενος φόρος 
(5.630) 
(6.304) 
-   
-
<div>
<p>Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων</p>
<p>Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση</p>
<p>για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2024</p>
<p>45</p>
<p>7. Υπεραξία</p>
<p>Η μεταβολή της υπεραξίας που προκύπτει κατά την ενοποίηση επιχειρήσεων που προέρχονται από εξαγορά</p>
<p>αναλύεται ως ακολούθως:</p>
<p>Ποσά  σε χιλ. €</p>
<p>30.06.2024</p>
<p>31.12.2023</p>
<p>Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου</p>
<p>119.222</p>
<p>53.946</p>
<p>Απόκτηση θυγατρικής</p>
<p>-</p>
<p>65.918</p>
<p>Μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση</p>
<p>(3.423)</p>
<p>-</p>
<p>Συναλλαγματικές διαφορές</p>
<p>-</p>
<p>(642)</p>
<p>Υπόλοιπο στην λήξη της περιόδου</p>
<p>115.799</p>
<p>119.222</p>
<p>Η μεταφορά σε περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση αφορά την υπεραξία που προέκυψε στα</p>
<p>πλαίσια της εξαγοράς της COLEUS LTD από την ΑΣΤΗΡ Α.Ε. (σημ. 24).</p>
<p>Η υπεραξία ανά τομέα δραστηριότητας αναλύεται ως ακολούθως:</p>
<p>Ποσά  σε χιλ. €</p>
<p>30.06.2024</p>
<p>31.12.2023</p>
<p>Πληροφορική</p>
<p>49.881</p>
<p>49.881</p>
<p>Εξειδικευμένο λιανικό εμπόριο</p>
<p>65.918</p>
<p>65.918</p>
<p>Βιομηχανία</p>
<p>-</p>
<p>3.423</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>115.799</p>
<p>119.222</p>
<p>Η υπεραξία ελέγχεται για απομείωση την 31η Δεκεμβρίου της εκάστοτε χρήσης ή νωρίτερα αν υπάρχουν</p>
<p>ενδείξεις απομείωσης. Η υπεραξία αυτή εξετάστηκε για απομείωση την 31.12.2023 με τη μέθοδο της αξίας</p>
<p>χρήσης (value in-use). Συγκεκριμένα, ο προσδιορισμός προκύπτει μέσω της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων</p>
<p>μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως αναμένεται να παραχθούν από κάθε Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών</p>
<p>Ροών (μέθοδος των προεξοφλημένων ταμειακών ροών). Από τον διενεργηθέντα έλεγχο, δεν προέκυψε η</p>
<p>ανάγκη απομείωσης της υπεραξίας.</p>
<p>8. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις</p>
<p>Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος προκύπτουν από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας</p>
<p>και της φορολογικής βάσης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων και υπολογίζονται βάσει</p>
<p>του συντελεστή φορολογίας εισοδήματος που αναμένεται να ισχύει στις χρήσεις κατά τις οποίες αναμένεται</p>
<p>να αναστραφούν οι προσωρινές φορολογητέες και εκπεστέες διαφορές.</p>
<p>Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρμόσιμο νομικό</p>
<p>δικαίωμα να συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών</p>
<p>υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Αναβαλλόμενη</p>
<p>φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές, στον βαθμό που είναι πιθανή</p>
<p>η πραγματοποίηση του σχετικού φορολογικού οφέλους μέσω μελλοντικών φορολογικών κερδών.</p>
<p>(i)</p>
<p>Συμψηφισμένα υπόλοιπα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων</p>
<p>ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
<p>Ποσά σε χιλ. €</p>
<p>30.06.2024</p>
<p>31.12.2023</p>
<p>30.06.2024</p>
<p>31.12.2023</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις</p>
<p>3.269</p>
<p>3.396</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις</p>
<p>(8.899)</p>
<p>(9.700)</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>Καθαρός αναβαλλόμενος φόρος</p>
<p>(5.630)</p>
<p>(6.304)</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>(ii)</p>
<p>Μικτά υπόλοιπα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων</p>
<p>ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
<p>Ποσά σε χιλ. €</p>
<p>30.06.2024</p>
<p>31.12.2023</p>
<p>30.06.2024</p>
<p>31.12.2023</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις</p>
<p>57.574</p>
<p>58.071</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις</p>
<p>(63.204)</p>
<p>(64.375)</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>Καθαρός αναβαλλόμενος φόρος</p>
<p>(5.630)</p>
<p>(6.304)</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
</div>