greek_downloads/Οικονομική Έκθεση Ο.Π.Α.Π. ΑΕ (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_15.png
15 
 
ΟΠΑΠ Α.Ε. – Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση 2024 
 
 
Ο.Π.Α.Π. Α.Ε. | Λ. Αθηνών 112, 104 42 Αθήνα, Ελλάδα, Τηλ.: +30 (210) 5798800 
• 
Δάνεια εισπρακτέα 
• 
Βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες επενδύσεις 
• 
Εγγυητικές καταβολές 
• 
Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. 
Παρόλο που τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ταμειακά ισοδύναμα υπόκεινται επίσης στις απαιτήσεις 
απομείωσης του ΔΠΧΑ 9, η αναγνωρισθείσα ζημία απομείωσης ήταν επουσιώδης, καθώς ο Όμιλος και η 
Εταιρεία διατηρούν τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ταμειακά ισοδύναμά τους σε αξιόπιστα Ευρωπαϊκά 
πιστωτικά ιδρύματα. 
Ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων 
πιστωτικών ζημιών, σύμφωνα με την οποία η πρόβλεψη ζημίας επιμετράται πάντα σε ποσό ίσο με τις 
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’όλη τη διάρκεια ζωής για τις εμπορικές απαιτήσεις. Διευκρινίζεται 
ότι οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά ανάμεσα στις ταμειακές ροές που είναι 
απαιτητές από τους πελάτες και όλες τις ταμειακές ροές που ο Όμιλος προσδοκά τελικά ότι θα εισπράξει. 
Όλες οι υστερήσεις ταμειακών ροών προεξοφλούνται. 
Τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου θεωρούνται ότι έχουν χαμηλό 
πιστωτικό κίνδυνο. Ως εκ τούτου ο Όμιλος εφαρμόζει τη γενική προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 και η πρόβλεψη 
ζημιάς περιορίσθηκε στις αναμενόμενες ζημιές 12 μηνών. 
 
Κίνδυνος ρευστότητας 
Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στην δυνητική αδυναμία του Ομίλου να εκπληρώσει τις 
χρηματοοικονομικές του υποχρεώσεις. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τον κίνδυνο ρευστότητας, εκπονώντας, σε 
ετήσια βάση, λεπτομερή ανάλυση των προβλεπόμενων εισροών και εκροών του. 
Η ανωτέρω ανάλυση λαμβάνει υπ’ όψιν τα εξής: 
• 
Πρόβλεψη εσόδων, σύμφωνα με τις αναμενόμενες πληρωμές κερδών 
• 
Φορολογικές και άλλες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις προς το Κράτος 
• 
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που προκύπτουν από τις δανειακές συμβάσεις του Ομίλου 
• 
Λειτουργικά έξοδα 
• 
Επενδύσεις 
• 
Έκτακτες εισροές και εκροές 
Η ρευστότητα του Ομίλου τελεί υπό καθημερινή παρακολούθηση από την Διεύθυνση Διαθεσίμων της 
Εταιρείας. Όποτε κρίνεται απαραίτητο, η Διεύθυνση Διαθεσίμων πραγματοποιεί προτάσεις προς τον 
Οικονομικό Διευθυντή και το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, με σκοπό την διασφάλιση επαρκούς 
ρευστότητας για τον Όμιλο.
<div>
<p>ΟΠΑΠ Α.Ε. – Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση 2024</p>
<p>Ο.Π.Α.Π. Α.Ε. | Λ. Αθηνών 112, 104 42 Αθήνα, Ελλάδα, Τηλ.: +30 (210) 5798800</p>
<p>Δάνεια εισπρακτέα</p>
<p>Βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες επενδύσεις</p>
<p>Εγγυητικές καταβολές</p>
<p>Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία.</p>
<p>Παρόλο που τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ταμειακά ισοδύναμα υπόκεινται επίσης στις απαιτήσεις</p>
<p>απομείωσης του ΔΠΧΑ 9, η αναγνωρισθείσα ζημία απομείωσης ήταν επουσιώδης, καθώς ο Όμιλος και η</p>
<p>Εταιρεία διατηρούν τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ταμειακά ισοδύναμά τους σε αξιόπιστα Ευρωπαϊκά</p>
<p>πιστωτικά ιδρύματα.</p>
<p>Ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων</p>
<p>πιστωτικών ζημιών, σύμφωνα με την οποία η πρόβλεψη ζημίας επιμετράται πάντα σε ποσό ίσο με τις</p>
<p>αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’όλη τη διάρκεια ζωής για τις εμπορικές απαιτήσεις. Διευκρινίζεται</p>
<p>ότι οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά ανάμεσα στις ταμειακές ροές που είναι</p>
<p>απαιτητές από τους πελάτες και όλες τις ταμειακές ροές που ο Όμιλος προσδοκά τελικά ότι θα εισπράξει.</p>
<p>Όλες οι υστερήσεις ταμειακών ροών προεξοφλούνται.</p>
<p>Τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου θεωρούνται ότι έχουν χαμηλό</p>
<p>πιστωτικό κίνδυνο. Ως εκ τούτου ο Όμιλος εφαρμόζει τη γενική προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 και η πρόβλεψη</p>
<p>ζημιάς περιορίσθηκε στις αναμενόμενες ζημιές 12 μηνών.</p>
<p>Κίνδυνος ρευστότητας</p>
<p>Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στην δυνητική αδυναμία του Ομίλου να εκπληρώσει τις</p>
<p>χρηματοοικονομικές του υποχρεώσεις. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τον κίνδυνο ρευστότητας, εκπονώντας, σε</p>
<p>ετήσια βάση, λεπτομερή ανάλυση των προβλεπόμενων εισροών και εκροών του.</p>
<p>Η ανωτέρω ανάλυση λαμβάνει υπ’ όψιν τα εξής:</p>
<p>Πρόβλεψη εσόδων, σύμφωνα με τις αναμενόμενες πληρωμές κερδών</p>
<p>Φορολογικές και άλλες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις προς το Κράτος</p>
<p>Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που προκύπτουν από τις δανειακές συμβάσεις του Ομίλου</p>
<p>Λειτουργικά έξοδα</p>
<p>Επενδύσεις</p>
<p>Έκτακτες εισροές και εκροές</p>
<p>Η ρευστότητα του Ομίλου τελεί υπό καθημερινή παρακολούθηση από την Διεύθυνση Διαθεσίμων της</p>
<p>Εταιρείας. Όποτε κρίνεται απαραίτητο, η Διεύθυνση Διαθεσίμων πραγματοποιεί προτάσεις προς τον</p>
<p>Οικονομικό Διευθυντή και το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, με σκοπό την διασφάλιση επαρκούς</p>
<p>ρευστότητας για τον Όμιλο.</p>
</div>