greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΠΑΠΟΥΤΣΑΝΗΣ Α.Β.Ε.Ε. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική)/images/page_8.png
Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση 
(1η Ιανουαρίου 2024 – 30η Ιουνίου 2024) 
 
7 
 
 
 
 
31.12.2023 
Βραχυπρόθεσμες 
Μακροπρόθεσμες 
έως 1 έτος 
1 έως 5 έτη 
πάνω από 
5 έτη 
Δανεισμός 
4.664.328 
21.314.622 
- 
Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών 
μισθώσεων 
285.999 
337.384 
- 
Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις 
14.296.578 
- 
- 
Μη προεξοφλημένες υποχρεώσεις 
19.246.905 
21.652.006 
- 
 
30.06.2024 
Βραχυπρόθεσμες 
Μακροπρόθεσμες 
έως 1 έτος 
1 έως 5 έτη 
πάνω από 
5 έτη 
Δανεισμός 
5.706.785  
24.118.530 
- 
Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών 
μισθώσεων 
245.238 
376.896 
- 
Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις 
14.621.273 
- 
- 
Μη προεξοφλημένες υποχρεώσεις 
20.573.695 
24.495.426 
- 
 
 
Κίνδυνος επιτοκίων και συναλλαγματικός κίνδυνος 
Ο κίνδυνος διακύμανσης επιτοκίων συνίσταται στην πιθανότητα η εύλογη αξία των μελλοντικών 
χρηματοροών ενός χρηματοοικονομικού μέσου να παρουσιάσει διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στα 
επιτόκια της αγοράς. 
Ήδη από το 2022 οι κεντρικές τράπεζες έχουν προχωρήσει σε αυξήσεις των επιτοκίων με αποτέλεσμα να 
επιβαρύνονται τα αποτελέσματα της Εταιρείας με επιπλέον κόστος δανεισμού. Τον Ιούνιο του 2024 η 
Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα προχώρησε σε μείωση των επιτοκίων κατά 0,25 μονάδες.   
Η Εταιρεία είχε προχωρήσει σε μερική αντιστάθμιση του κινδύνου αύξησης του Euribor. Κατά το πρώτο 
εξάμηνο του 2024 προχώρησε σε ρευστοποίηση του παραγώγου χρηματοοικονομικού περιουσιακού 
στοιχείου που τηρούσε και πλέον δεν χρησιμοποιεί σχετικά εργαλεία για αντιστάθμιση των ταμειακών 
ροών.  
Το χρηματοοικονομικό κόστος από το σύνολο του τραπεζικού δανεισμού της εταιρείας είναι κυμαινόμενο 
με βάση το euribor.  Ο τραπεζικός δανεισμός είναι αποκλειστικά σε ευρώ.  
 
 
Ανάλυση ευαισθησίας κινδύνου 
 
Η ανάλυση ευαισθησίας απεικονίζει την ευαισθησία των κερδών μετά φόρων και των ιδίων κεφαλαίων σε 
εύλογες πιθανές μεταβολές των επιτοκίων  μέσω της επίδρασης τους στο δανεισμό και τις καταθέσεις. Οι 
εν λόγω μεταβολές θεωρούνται ευλόγως πιθανές με  βάση την παρατήρηση των τρεχουσών συνθηκών της 
αγοράς.
<div>
<p>Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση</p>
<p>(1η Ιανουαρίου 2024 – 30η Ιουνίου 2024)</p>
<p>7</p>
<p>31.12.2023</p>
<p>Βραχυπρόθεσμες</p>
<p>Μακροπρόθεσμες</p>
<p>έως 1 έτος</p>
<p>1 έως 5 έτη</p>
<p>πάνω από</p>
<p>5 έτη</p>
<p>Δανεισμός</p>
<p>4.664.328</p>
<p>21.314.622</p>
<p>-</p>
<p>Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών</p>
<p>μισθώσεων</p>
<p>285.999</p>
<p>337.384</p>
<p>-</p>
<p>Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις</p>
<p>14.296.578</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>Μη προεξοφλημένες υποχρεώσεις</p>
<p>19.246.905</p>
<p>21.652.006</p>
<p>-</p>
<p>30.06.2024</p>
<p>Βραχυπρόθεσμες</p>
<p>Μακροπρόθεσμες</p>
<p>έως 1 έτος</p>
<p>1 έως 5 έτη</p>
<p>πάνω από</p>
<p>5 έτη</p>
<p>Δανεισμός</p>
<p>5.706.785</p>
<p>24.118.530</p>
<p>-</p>
<p>Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών</p>
<p>μισθώσεων</p>
<p>245.238</p>
<p>376.896</p>
<p>-</p>
<p>Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις</p>
<p>14.621.273</p>
<p>-</p>
<p>-</p>
<p>Μη προεξοφλημένες υποχρεώσεις</p>
<p>20.573.695</p>
<p>24.495.426</p>
<p>-</p>
<p>Κίνδυνος επιτοκίων και συναλλαγματικός κίνδυνος</p>
<p>Ο κίνδυνος διακύμανσης επιτοκίων συνίσταται στην πιθανότητα η εύλογη αξία των μελλοντικών</p>
<p>χρηματοροών ενός χρηματοοικονομικού μέσου να παρουσιάσει διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στα</p>
<p>επιτόκια της αγοράς.</p>
<p>Ήδη από το 2022 οι κεντρικές τράπεζες έχουν προχωρήσει σε αυξήσεις των επιτοκίων με αποτέλεσμα να</p>
<p>επιβαρύνονται τα αποτελέσματα της Εταιρείας με επιπλέον κόστος δανεισμού. Τον Ιούνιο του 2024 η</p>
<p>Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα προχώρησε σε μείωση των επιτοκίων κατά 0,25 μονάδες.</p>
<p>Η Εταιρεία είχε προχωρήσει σε μερική αντιστάθμιση του κινδύνου αύξησης του Euribor. Κατά το πρώτο</p>
<p>εξάμηνο του 2024 προχώρησε σε ρευστοποίηση του παραγώγου χρηματοοικονομικού περιουσιακού</p>
<p>στοιχείου που τηρούσε και πλέον δεν χρησιμοποιεί σχετικά εργαλεία για αντιστάθμιση των ταμειακών</p>
<p>ροών.</p>
<p>Το χρηματοοικονομικό κόστος από το σύνολο του τραπεζικού δανεισμού της εταιρείας είναι κυμαινόμενο</p>
<p>με βάση το euribor.  Ο τραπεζικός δανεισμός είναι αποκλειστικά σε ευρώ.</p>
<p>Ανάλυση ευαισθησίας κινδύνου</p>
<p>Η ανάλυση ευαισθησίας απεικονίζει την ευαισθησία των κερδών μετά φόρων και των ιδίων κεφαλαίων σε</p>
<p>εύλογες πιθανές μεταβολές των επιτοκίων  μέσω της επίδρασης τους στο δανεισμό και τις καταθέσεις. Οι</p>
<p>εν λόγω μεταβολές θεωρούνται ευλόγως πιθανές με  βάση την παρατήρηση των τρεχουσών συνθηκών της</p>
<p>αγοράς.</p>
</div>