greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_113.png
Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 
Όμιλος και Τράπεζα 
 
113 
 
Ποσοτικές πληροφορίες για τα χρηματοοικονομικά μέσα που επιμετρώνται σε εύλογη αξία βάσει Επιπέδου 3 | 30 Ιουνίου 2024  
Χρηματοοικονομικό Μέσο 
Εύλογη 
Αξία  
Μέθοδος Αποτίμησης  
Σημαντικά μη παρατηρήσιμα 
δεδομένα  
Εύρος Δεδομένων 
Χαμηλό 
Υψηλό 
Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων υποχρεωτικά 
σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 
25  
Βασισμένο σε Υποδείγματα 
εισοδήματος και αγοράς 
Τιμή  
δ/α1 
δ/α1 
Παράγωγα επί επιτοκίων 
22  
Προεξόφληση ταμειακών ροών, 
Εσωτερικό Υπόδειγμα (για 
Υπολογισμό CVA/DVA) 
Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου 
258 μ.β. 
258 μ.β. 
(1) 
Προεξόφληση ταμειακών ροών 
Συντελεστής ανταλλαγής ροών 
σταθερής λήξης για διαφορετικές 
χρονικές περιόδους 
72,80% 
100,00% 
Λοιπά Παράγωγα 
(2) 
Προεξόφληση ταμειακών ροών, 
Εσωτερικό Υπόδειγμα (για 
Υπολογισμό CVA/DVA) 
Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου 
258 μ.β. 
258 μ.β. 
Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων σε εύλογη 
αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων 
55  
Προσέγγιση εισοδήματος και 
αγοράς 
δ/α1 
δ/α1 
δ/α1 
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών 
υποχρεωτικά σε εύλογη αξία μέσω 
αποτελεσμάτων 
13  
Προεξόφληση ταμειακών ροών 
Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου 
260 μ.β. 
260 μ.β. 
374  
Προεξόφληση ταμειακών ροών 
Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου 
δ/α2 
δ/α2 
1 Οι συμμετοχικοί τίτλοι σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων περιλαμβάνουν τίτλους που δεν διαπραγματεύονται σε 
ενεργείς αγορές. Ελλείψει δεδομένων από ενεργείς αγορές, η εύλογη αξία των τίτλων αυτών εκτιμάται με τη χρήση υποδειγμάτων προσέγγισης εισοδήματος ή αγοράς. 
Δεδομένης της διαφορετικής φύσης της επένδυσης σε κάθε μία από τις εταιρείες αυτές, δεν είναι πρακτικά εφαρμόσιμη η γνωστοποίηση του εύρους των σημαντικών μη 
παρατηρήσιμων δεδομένων. 
2 Η αποτίμηση του ενδεχόμενου μέρους των απαιτήσεων από τις πωλήσεις χαρτοφυλακίου δανείων και λοιπών συναλλαγών, έχει πραγματοποιηθεί χρησιμοποιώντας μια 
μεθοδολογία προεξοφλημένων ταμειακών ροών σύμφωνα με την προσέγγιση εισοδήματος και περιλαμβάνει ένα ευρύ φάσμα μη παρατηρήσιμων εισροών, για τα οποία 
δεν είναι πρακτικά δυνατό να αναφέρεται ένα σχετικό εύρος μη παρατηρήσιμων εισροών, για σκοπούς γνωστοποίησης. 
Ποσοτικές πληροφορίες για τα χρηματοοικονομικά μέσα που επιμετρώνται σε εύλογη αξία βάσει Επιπέδου 3 | 31 Δεκεμβρίου 
2023 
Χρηματοοικονομικό Μέσο 
Εύλογη 
Αξία  
Μέθοδος Αποτίμησης  
Σημαντικά μη παρατηρήσιμα 
δεδομένα  
Εύρος Δεδομένων 
Χαμηλό 
Υψηλό 
Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων υποχρεωτικά 
σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 
22  
Βασισμένο σε Υποδείγματα 
εισοδήματος και αγοράς 
Τιμή 
δ/α1 
δ/α1 
Παράγωγα επί επιτοκίων 
44  
Προεξόφληση ταμειακών ροών, 
Εσωτερικό Υπόδειγμα για 
Υπολογισμό (CVA/DVA) 
Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου 
281 μ.β. 
281 μ.β. 
2  
Προεξόφληση ταμειακών ροών 
Συντελεστής ανταλλαγής ροών 
σταθερής λήξης για διαφορετικές 
χρονικές περιόδους 
72,80% 
100,00% 
Λοιπά Παράγωγα 
(4) 
Προεξόφληση ταμειακών ροών, 
Εσωτερικό Υπόδειγμα για 
Υπολογισμό (CVA/DVA) 
Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου 
281 μ.β. 
281 μ.β. 
Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων σε εύλογη 
αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων 
49  
Προσέγγιση εισοδήματος και 
αγοράς 
δ/α1 
δ/α1 
δ/α1 
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών 
υποχρεωτικά σε εύλογη αξία μέσω 
αποτελεσμάτων  
16  
Προεξόφληση ταμειακών ροών 
Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου 
260 μ.β. 
260 μ.β. 
383  
Προεξόφληση ταμειακών ροών 
Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου 
δ/α2 
δ/α2 
1 Οι συμμετοχικοί τίτλοι σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων περιλαμβάνουν τίτλους που δεν διαπραγματεύονται σε 
ενεργείς αγορές. Ελλείψει δεδομένων από ενεργείς αγορές, η εύλογη αξία των τίτλων αυτών εκτιμάται με τη χρήση υποδειγμάτων προσέγγισης εισοδήματος ή αγοράς. 
Δεδομένης της διαφορετικής φύσης της επένδυσης σε κάθε μία από τις εταιρείες αυτές, δεν είναι πρακτικά εφαρμόσιμη η γνωστοποίηση του εύρους των σημαντικών μη 
παρατηρήσιμων δεδομένων. 
2 Η αποτίμηση του ενδεχόμενου μέρους των απαιτήσεων από τις πωλήσεις χαρτοφυλακίου δανείων και λοιπών συναλλαγών, έχει πραγματοποιηθεί χρησιμοποιώντας μια 
μεθοδολογία προεξοφλημένων ταμειακών ροών σύμφωνα με την προσέγγιση εισοδήματος και περιλαμβάνει ένα ευρύ φάσμα μη παρατηρήσιμων εισροών, για τα οποία 
δεν είναι πρακτικά δυνατό να αναφέρεται ένα σχετικό εύρος μη παρατηρήσιμων εισροών, για σκοπούς γνωστοποίησης.
<div>
<p>Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων</p>
<p>Όμιλος και Τράπεζα</p>
<p>113</p>
<p>Ποσοτικές πληροφορίες για τα χρηματοοικονομικά μέσα που επιμετρώνται σε εύλογη αξία βάσει Επιπέδου 3 | 30 Ιουνίου 2024</p>
<p>Χρηματοοικονομικό Μέσο</p>
<p>Εύλογη</p>
<p>Αξία</p>
<p>Μέθοδος Αποτίμησης</p>
<p>Σημαντικά μη παρατηρήσιμα</p>
<p>δεδομένα</p>
<p>Εύρος Δεδομένων</p>
<p>Χαμηλό</p>
<p>Υψηλό</p>
<p>Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων υποχρεωτικά</p>
<p>σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων</p>
<p>25</p>
<p>Βασισμένο σε Υποδείγματα</p>
<p>εισοδήματος και αγοράς</p>
<p>Τιμή</p>
<p>δ/α1</p>
<p>δ/α1</p>
<p>Παράγωγα επί επιτοκίων</p>
<p>22</p>
<p>Προεξόφληση ταμειακών ροών,</p>
<p>Εσωτερικό Υπόδειγμα (για</p>
<p>Υπολογισμό CVA/DVA)</p>
<p>Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου</p>
<p>258 μ.β.</p>
<p>258 μ.β.</p>
<p>(1)</p>
<p>Προεξόφληση ταμειακών ροών</p>
<p>Συντελεστής ανταλλαγής ροών</p>
<p>σταθερής λήξης για διαφορετικές</p>
<p>χρονικές περιόδους</p>
<p>72,80%</p>
<p>100,00%</p>
<p>Λοιπά Παράγωγα</p>
<p>(2)</p>
<p>Προεξόφληση ταμειακών ροών,</p>
<p>Εσωτερικό Υπόδειγμα (για</p>
<p>Υπολογισμό CVA/DVA)</p>
<p>Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου</p>
<p>258 μ.β.</p>
<p>258 μ.β.</p>
<p>Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων σε εύλογη</p>
<p>αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων</p>
<p>55</p>
<p>Προσέγγιση εισοδήματος και</p>
<p>αγοράς</p>
<p>δ/α1</p>
<p>δ/α1</p>
<p>δ/α1</p>
<p>Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών</p>
<p>υποχρεωτικά σε εύλογη αξία μέσω</p>
<p>αποτελεσμάτων</p>
<p>13</p>
<p>Προεξόφληση ταμειακών ροών</p>
<p>Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου</p>
<p>260 μ.β.</p>
<p>260 μ.β.</p>
<p>374</p>
<p>Προεξόφληση ταμειακών ροών</p>
<p>Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου</p>
<p>δ/α2</p>
<p>δ/α2</p>
<p>1 Οι συμμετοχικοί τίτλοι σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων περιλαμβάνουν τίτλους που δεν διαπραγματεύονται σε</p>
<p>ενεργείς αγορές. Ελλείψει δεδομένων από ενεργείς αγορές, η εύλογη αξία των τίτλων αυτών εκτιμάται με τη χρήση υποδειγμάτων προσέγγισης εισοδήματος ή αγοράς.</p>
<p>Δεδομένης της διαφορετικής φύσης της επένδυσης σε κάθε μία από τις εταιρείες αυτές, δεν είναι πρακτικά εφαρμόσιμη η γνωστοποίηση του εύρους των σημαντικών μη</p>
<p>παρατηρήσιμων δεδομένων.</p>
<p>2 Η αποτίμηση του ενδεχόμενου μέρους των απαιτήσεων από τις πωλήσεις χαρτοφυλακίου δανείων και λοιπών συναλλαγών, έχει πραγματοποιηθεί χρησιμοποιώντας μια</p>
<p>μεθοδολογία προεξοφλημένων ταμειακών ροών σύμφωνα με την προσέγγιση εισοδήματος και περιλαμβάνει ένα ευρύ φάσμα μη παρατηρήσιμων εισροών, για τα οποία</p>
<p>δεν είναι πρακτικά δυνατό να αναφέρεται ένα σχετικό εύρος μη παρατηρήσιμων εισροών, για σκοπούς γνωστοποίησης.</p>
<p>Ποσοτικές πληροφορίες για τα χρηματοοικονομικά μέσα που επιμετρώνται σε εύλογη αξία βάσει Επιπέδου 3 | 31 Δεκεμβρίου</p>
<p>2023</p>
<p>Χρηματοοικονομικό Μέσο</p>
<p>Εύλογη</p>
<p>Αξία</p>
<p>Μέθοδος Αποτίμησης</p>
<p>Σημαντικά μη παρατηρήσιμα</p>
<p>δεδομένα</p>
<p>Εύρος Δεδομένων</p>
<p>Χαμηλό</p>
<p>Υψηλό</p>
<p>Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων υποχρεωτικά</p>
<p>σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων</p>
<p>22</p>
<p>Βασισμένο σε Υποδείγματα</p>
<p>εισοδήματος και αγοράς</p>
<p>Τιμή</p>
<p>δ/α1</p>
<p>δ/α1</p>
<p>Παράγωγα επί επιτοκίων</p>
<p>44</p>
<p>Προεξόφληση ταμειακών ροών,</p>
<p>Εσωτερικό Υπόδειγμα για</p>
<p>Υπολογισμό (CVA/DVA)</p>
<p>Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου</p>
<p>281 μ.β.</p>
<p>281 μ.β.</p>
<p>2</p>
<p>Προεξόφληση ταμειακών ροών</p>
<p>Συντελεστής ανταλλαγής ροών</p>
<p>σταθερής λήξης για διαφορετικές</p>
<p>χρονικές περιόδους</p>
<p>72,80%</p>
<p>100,00%</p>
<p>Λοιπά Παράγωγα</p>
<p>(4)</p>
<p>Προεξόφληση ταμειακών ροών,</p>
<p>Εσωτερικό Υπόδειγμα για</p>
<p>Υπολογισμό (CVA/DVA)</p>
<p>Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου</p>
<p>281 μ.β.</p>
<p>281 μ.β.</p>
<p>Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων σε εύλογη</p>
<p>αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων</p>
<p>49</p>
<p>Προσέγγιση εισοδήματος και</p>
<p>αγοράς</p>
<p>δ/α1</p>
<p>δ/α1</p>
<p>δ/α1</p>
<p>Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών</p>
<p>υποχρεωτικά σε εύλογη αξία μέσω</p>
<p>αποτελεσμάτων</p>
<p>16</p>
<p>Προεξόφληση ταμειακών ροών</p>
<p>Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου</p>
<p>260 μ.β.</p>
<p>260 μ.β.</p>
<p>383</p>
<p>Προεξόφληση ταμειακών ροών</p>
<p>Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου</p>
<p>δ/α2</p>
<p>δ/α2</p>
<p>1 Οι συμμετοχικοί τίτλοι σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων περιλαμβάνουν τίτλους που δεν διαπραγματεύονται σε</p>
<p>ενεργείς αγορές. Ελλείψει δεδομένων από ενεργείς αγορές, η εύλογη αξία των τίτλων αυτών εκτιμάται με τη χρήση υποδειγμάτων προσέγγισης εισοδήματος ή αγοράς.</p>
<p>Δεδομένης της διαφορετικής φύσης της επένδυσης σε κάθε μία από τις εταιρείες αυτές, δεν είναι πρακτικά εφαρμόσιμη η γνωστοποίηση του εύρους των σημαντικών μη</p>
<p>παρατηρήσιμων δεδομένων.</p>
<p>2 Η αποτίμηση του ενδεχόμενου μέρους των απαιτήσεων από τις πωλήσεις χαρτοφυλακίου δανείων και λοιπών συναλλαγών, έχει πραγματοποιηθεί χρησιμοποιώντας μια</p>
<p>μεθοδολογία προεξοφλημένων ταμειακών ροών σύμφωνα με την προσέγγιση εισοδήματος και περιλαμβάνει ένα ευρύ φάσμα μη παρατηρήσιμων εισροών, για τα οποία</p>
<p>δεν είναι πρακτικά δυνατό να αναφέρεται ένα σχετικό εύρος μη παρατηρήσιμων εισροών, για σκοπούς γνωστοποίησης.</p>
</div>