greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_97.png
Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 
Όμιλος και Τράπεζα 
 
97 
 
Η λογιστική αξία των βασικών καταθέσεων που αντισταθμίζονται, την 30 Ιουνίου 2024 ανέρχεται σε €9.982 εκατ., η συσσωρευμένη 
προσαρμογή αντιστάθμισης του αντισταθμιζόμενου στοιχείου ανέρχεται σε €18 εκατ. και περιλαμβάνεται στις «Υποχρεώσεις προς 
πελάτες» και η συσσωρευμένη μεταβολή στην εύλογη αξία λόγω αντιστάθμισης κινδύνου ανέρχεται σε €11 εκατ. 
Την 31 Δεκεμβρίου 2023 ο Όμιλος και η Τράπεζα είχαν συνάψει συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων €5 δισ. για να αντισταθμίσουν 
αντίστοιχο ποσό «Βασικών Καταθέσεων».  Την 31 Δεκεμβρίου 2023, η εύλογη αξία αυτών των συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων ήταν 
€52 εκατ. και περιλαμβάνονται στις «Απαιτήσεις κατά χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων» και η συσσωρευμένη μεταβολή στην καθαρή αξία 
αυτών των παραγώγων στις 31 Δεκεμβρίου 2023 ήταν €55 εκατ. 
Η λογιστική αξία των βασικών καταθέσεων που αντισταθμίζονται, την 31 Δεκεμβρίου 2023 ανερχόταν σε €5.054 εκατ. και 
περιλαμβάνεται στις «Υποχρεώσεις προς πελάτες», η συσσωρευμένη προσαρμογή αντιστάθμισης του αντισταθμιζόμενου στοιχείου 
ανερχόταν σε €(54) εκατ. και η συσσωρευμένη μεταβολή στην εύλογη αξία λόγω αντιστάθμισης κινδύνου ανερχόταν σε €(54) εκατ. 
Η αναποτελεσματικότητα της αντιστάθμισης κινδύνου που αναγνωρίστηκε στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων για τον Όμιλο και την 
Τράπεζα ανέρχεται σε €1 εκατ. για την 30 Ιουνίου 2024 και την 31 Δεκεμβρίου 2023 για τον Όμιλο και την Τράπεζα. 
ΣΗΜΕΙΩΣΗ 12  Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους 
Έκδοση ομολόγων υψηλής εξασφάλισης ύψους €600εκατ. με απόδοση 4,5%  
Την 22 Ιανουαρίου 2024, η Τράπεζα έκδωσε ομόλογο υψηλής εξασφάλισης ύψους 600 εκατομμυρίων ευρώ, με απόδοση 4,5%. Το 
ομόλογο έχει πενταετή διάρκεια, με δυνατότητα ανάκλησης στα τέσσερα έτη. Η έκδοση αποτελεί μέρος της στρατηγικής της Τράπεζας 
για βελτιστοποίηση της κεφαλαιακής της σύνθεσης και αύξηση των ελάχιστων απαιτήσεων για τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες 
υποχρεώσεις (Minimum Requirement for own funds and Eligible Liabilities, εφεξής MREL), που συνιστά εποπτική υποχρέωση όλων των 
τραπεζών. 
 
Πρόταση εξαγοράς ομολογιών μειωμένης εξασφάλισης (Tier 2) ύψους €400 εκατ. λήξεως 2029 υπό την προϋπόθεση ολοκλήρωσης 
Νέας Έκδοσης  
Tην 19 Μαρτίου 2024, η Τράπεζα ανακοίνωσε προαιρετική πρόταση εξαγοράς έναντι μετρητών Ομολογιών 400 εκατομμυρίων ευρώ 
μειωμένης εξασφάλισης (Tier 2) λήξεως 2029.  
Η ολοκλήρωση της Πρότασης Εξαγοράς τελούσε υπό την αίρεση, μεταξύ άλλων, της επιτυχούς ολοκλήρωσης της έκδοσης των νέων 
ομολογιών. 
Την 27 Μαρτίου 2024, η Τράπεζα ανακοίνωσε, σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΕ) 596/2014 και τον Ν. 3556/2007, ότι η Τράπεζα θα δεχθεί 
να αγοράσει όλες τις εγκύρως προσφερθείσες Ομολογίες και ότι το ποσό αποδοχής σε ονομαστικές αξίες ανέρχεται σε €320 εκατ. Η 
ημερομηνία διακανονισμού ήταν η 28 Μαρτίου 2024. 
 
Έκδοση ομολόγων μειωμένης εξασφάλισης (Tier 2)  ύψους €500 εκατ. με απόδοση 5,875%  
Την 20 Μαρτίου 2024, η Τράπεζα έκδωσε ομόλογο μειωμένης εξασφάλισης (Tier 2) ύψους 500 εκατομμυρίων ευρώ, με απόδοση 5,875%. 
Το ομόλογο έχει διάρκεια 11,25 έτη, με δυνατότητα ανάκλησης στα 6,25 έτη. 
Η έκδοση αποτελεί μέρος της στρατηγικής της Τράπεζας για βελτιστοποίηση της κεφαλαιακής της σύνθεσης και αύξηση των ελάχιστων 
απαιτήσεων για τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις (MREL), που συνιστά εποπτική υποχρέωση όλων των τραπεζών καθώς 
και προϋπόθεση της Πρότασης Εξαγοράς Ομολογιών Μειωμένης Εξασφάλισης της 19 Μαρτίου 2024, όπως περιγράφεται παραπάνω. 
 
Εξαγορά MREL ομολόγων υψηλής εξασφάλισης ύψους €150 εκατ. σταθερού επιτοκίου  
Την 30 Απριλίου 2024, η Τράπεζα εξάσκησε την επιλογή της για την εξαγορά των MREL ομολόγων υψηλής εξασφάλισης (XS2560090214) 
ύψους €150 εκατ. σταθερού επιτοκίου στο πλαίσιο του προγράμματος Global Medium Term Note (“GMTN” πρόγραμμα).  
Την 27 Μαΐου 2024, όλες οι ομολογίες εξαγοράστηκαν στην ονομαστική τους αξία.
<div>
<p>Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων</p>
<p>Όμιλος και Τράπεζα</p>
<p>97</p>
<p>Η λογιστική αξία των βασικών καταθέσεων που αντισταθμίζονται, την 30 Ιουνίου 2024 ανέρχεται σε €9.982 εκατ., η συσσωρευμένη</p>
<p>προσαρμογή αντιστάθμισης του αντισταθμιζόμενου στοιχείου ανέρχεται σε €18 εκατ. και περιλαμβάνεται στις «Υποχρεώσεις προς</p>
<p>πελάτες» και η συσσωρευμένη μεταβολή στην εύλογη αξία λόγω αντιστάθμισης κινδύνου ανέρχεται σε €11 εκατ.</p>
<p>Την 31 Δεκεμβρίου 2023 ο Όμιλος και η Τράπεζα είχαν συνάψει συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων €5 δισ. για να αντισταθμίσουν</p>
<p>αντίστοιχο ποσό «Βασικών Καταθέσεων».  Την 31 Δεκεμβρίου 2023, η εύλογη αξία αυτών των συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων ήταν</p>
<p>€52 εκατ. και περιλαμβάνονται στις «Απαιτήσεις κατά χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων» και η συσσωρευμένη μεταβολή στην καθαρή αξία</p>
<p>αυτών των παραγώγων στις 31 Δεκεμβρίου 2023 ήταν €55 εκατ.</p>
<p>Η λογιστική αξία των βασικών καταθέσεων που αντισταθμίζονται, την 31 Δεκεμβρίου 2023 ανερχόταν σε €5.054 εκατ. και</p>
<p>περιλαμβάνεται στις «Υποχρεώσεις προς πελάτες», η συσσωρευμένη προσαρμογή αντιστάθμισης του αντισταθμιζόμενου στοιχείου</p>
<p>ανερχόταν σε €(54) εκατ. και η συσσωρευμένη μεταβολή στην εύλογη αξία λόγω αντιστάθμισης κινδύνου ανερχόταν σε €(54) εκατ.</p>
<p>Η αναποτελεσματικότητα της αντιστάθμισης κινδύνου που αναγνωρίστηκε στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων για τον Όμιλο και την</p>
<p>Τράπεζα ανέρχεται σε €1 εκατ. για την 30 Ιουνίου 2024 και την 31 Δεκεμβρίου 2023 για τον Όμιλο και την Τράπεζα.</p>
<p>ΣΗΜΕΙΩΣΗ 12  Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους</p>
<p>Έκδοση ομολόγων υψηλής εξασφάλισης ύψους €600εκατ. με απόδοση 4,5%</p>
<p>Την 22 Ιανουαρίου 2024, η Τράπεζα έκδωσε ομόλογο υψηλής εξασφάλισης ύψους 600 εκατομμυρίων ευρώ, με απόδοση 4,5%. Το</p>
<p>ομόλογο έχει πενταετή διάρκεια, με δυνατότητα ανάκλησης στα τέσσερα έτη. Η έκδοση αποτελεί μέρος της στρατηγικής της Τράπεζας</p>
<p>για βελτιστοποίηση της κεφαλαιακής της σύνθεσης και αύξηση των ελάχιστων απαιτήσεων για τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες</p>
<p>υποχρεώσεις (Minimum Requirement for own funds and Eligible Liabilities, εφεξής MREL), που συνιστά εποπτική υποχρέωση όλων των</p>
<p>τραπεζών.</p>
<p>Πρόταση εξαγοράς ομολογιών μειωμένης εξασφάλισης (Tier 2) ύψους €400 εκατ. λήξεως 2029 υπό την προϋπόθεση ολοκλήρωσης</p>
<p>Νέας Έκδοσης</p>
<p>Tην 19 Μαρτίου 2024, η Τράπεζα ανακοίνωσε προαιρετική πρόταση εξαγοράς έναντι μετρητών Ομολογιών 400 εκατομμυρίων ευρώ</p>
<p>μειωμένης εξασφάλισης (Tier 2) λήξεως 2029.</p>
<p>Η ολοκλήρωση της Πρότασης Εξαγοράς τελούσε υπό την αίρεση, μεταξύ άλλων, της επιτυχούς ολοκλήρωσης της έκδοσης των νέων</p>
<p>ομολογιών.</p>
<p>Την 27 Μαρτίου 2024, η Τράπεζα ανακοίνωσε, σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΕ) 596/2014 και τον Ν. 3556/2007, ότι η Τράπεζα θα δεχθεί</p>
<p>να αγοράσει όλες τις εγκύρως προσφερθείσες Ομολογίες και ότι το ποσό αποδοχής σε ονομαστικές αξίες ανέρχεται σε €320 εκατ. Η</p>
<p>ημερομηνία διακανονισμού ήταν η 28 Μαρτίου 2024.</p>
<p>Έκδοση ομολόγων μειωμένης εξασφάλισης (Tier 2)  ύψους €500 εκατ. με απόδοση 5,875%</p>
<p>Την 20 Μαρτίου 2024, η Τράπεζα έκδωσε ομόλογο μειωμένης εξασφάλισης (Tier 2) ύψους 500 εκατομμυρίων ευρώ, με απόδοση 5,875%.</p>
<p>Το ομόλογο έχει διάρκεια 11,25 έτη, με δυνατότητα ανάκλησης στα 6,25 έτη.</p>
<p>Η έκδοση αποτελεί μέρος της στρατηγικής της Τράπεζας για βελτιστοποίηση της κεφαλαιακής της σύνθεσης και αύξηση των ελάχιστων</p>
<p>απαιτήσεων για τα ίδια κεφάλαια και τις επιλέξιμες υποχρεώσεις (MREL), που συνιστά εποπτική υποχρέωση όλων των τραπεζών καθώς</p>
<p>και προϋπόθεση της Πρότασης Εξαγοράς Ομολογιών Μειωμένης Εξασφάλισης της 19 Μαρτίου 2024, όπως περιγράφεται παραπάνω.</p>
<p>Εξαγορά MREL ομολόγων υψηλής εξασφάλισης ύψους €150 εκατ. σταθερού επιτοκίου</p>
<p>Την 30 Απριλίου 2024, η Τράπεζα εξάσκησε την επιλογή της για την εξαγορά των MREL ομολόγων υψηλής εξασφάλισης (XS2560090214)</p>
<p>ύψους €150 εκατ. σταθερού επιτοκίου στο πλαίσιο του προγράμματος Global Medium Term Note (“GMTN” πρόγραμμα).</p>
<p>Την 27 Μαΐου 2024, όλες οι ομολογίες εξαγοράστηκαν στην ονομαστική τους αξία.</p>
</div>