greek_downloads/Οικονομική Έκθεση BRIQ PROPERTIES Α.Ε.Ε.Α.Π. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_28.png
Ενδιάμεση Συνοπτική Εταιρική και Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική 
Πληροφόρηση για το εξάμηνο που έληξε την 30η Ιουνίου 2024 
(ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 
 
 
 
 
 
 
 
28 
 
2. Βάση  σύνταξης των ανέλεγκτων ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών 
Καταστάσεων 
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας για την εξάμηνη περίοδο που έληξε 
στις 30 Ιουνίου 2024 έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου (Δ.Λ.Π.) 34 - 
"Ενδιάμεση Οικονομική Αναφορά" και παρουσιάζουν την οικονομική θέση, τα αποτελέσματα και τις ταμειακές ροές του 
Ομίλου και την Εταιρείας με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. 
Η παρούσα Ενδιάμεση Συνοπτική και Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση της εξάμηνης περιόδου από την 1η 
Ιανουαρίου 2024 έως 30 Ιουνίου 2024 περιλαμβάνουν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία της Εταιρείας και των θυγατρικών της 
«Plaza Hotel Skiathos M.A.E» και «Sarmed Warehouses Α.Ε.», («θυγατρικές» από κοινού με την Εταιρεία «ο Όμιλος»). 
 
2.1 
Πλαίσιο κατάρτισης της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης 
 
Οι  λογιστικές  αρχές  που  χρησιμοποιήθηκαν  για  την  προετοιμασία  και  την  παρουσίαση  των ενδιάμεσων συνοπτικών 
χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρείας είναι συνεπείς με τις λογιστικές αρχές που 
χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας για την χρήση που έληξε 
στις 31 Δεκεμβρίου 2023, με εξαίρεση την υιοθέτηση των νέων και τροποποιημένων προτύπων όπως παρατίθενται κατωτέρω 
και των αρχών ενοποίησης. 
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας δεν περιλαμβάνουν όλες τις 
πληροφορίες και σημειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και πρέπει να 
διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου στις 31 Δεκεμβρίου 2023, 
οι οποίες είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας: www.briqproperties.gr. 
Τα  ποσά  απεικονίζονται  στρογγυλοποιημένα σε  χιλιάδες  Ευρώ  (εκτός  εάν  αναφέρεται  διαφορετικά)  για διευκόλυνση 
της παρουσίασης. 
 
Συνεχιζόμενη δραστηριότητα 
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τις 
διατάξεις του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου (Δ.Λ.Π.) 34 – «Ενδιάμεση Οικονομική Αναφορά» και παρουσιάζουν την 
οικονομική θέση, τα αποτελέσματα, την Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και τις ταμειακές ροές του Ομίλου με βάση 
την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. 
Καθορίζοντας την κατάλληλη βάση για την κατάρτιση των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση 
οφείλει να εξετάσει εάν ο Όμιλος και η Εταιρεία μπορούν να συνεχίσουν τη δραστηριότητα τους στο εγγύς μέλλον. Στις 30 
Ιουνίου 2024, ο Όμιλος είχε ταμειακά διαθέσιμα που ανέρχονταν σε €4,6 εκατ. και αρνητικό κεφάλαιο κίνησης. Ο συνολικός 
δανεισμός ήταν €106 εκατ., από τον οποίο ποσό ύψους €9,1 εκατ. είναι πληρωτέο εντός των επόμενων 12 μηνών. 
Πληροφορίες σχετικά με τα υπόλοιπα και τη ληκτικότητα των παραπάνω παρουσιάζονται στη Σημείωση 11. Η Εταιρεία επίσης 
έχει διαθέσιμο υπόλοιπο γραμμών χρηματοδοτήσεων, που δεν είχαν χρησιμοποιηθεί έως 30 Ιουνίου 2024, συνολικής αξίας 
€ 4,6 εκ.  
Επίσης στο πλαίσιο της Συμφωνίας που αναφέρεται στην Σημείωση 1.1 και των ενεργειών της διοίκησης του ομίλου για 
αναχρηματοδότηση μέρος του υφιστάμενου δανεισμού, η Alpha Bank έχει εγκρίνει (υπογεγραμμένο term sheet στις 24 
Ιουλίου 2024) την χορήγηση στην Εταιρεία νέου ομολογιακού δανείου συνολικής αξίας € 23,5 εκ.. Από το δάνειο αυτό θα 
αναχρηματοδοτηθεί υφιστάμενος δανεισμός αξίας € 20 εκ.  
Η εκτίμηση της Διοίκησης, έχοντας υπόψιν τα παραπάνω καθώς και τις οικονομικές προβλέψεις (ανάλυση ταμειακών ροών, 
χωρίς να λαμβάνεται υπόψη το νέο ομολογιακό δάνειο) για τους επόμενους 18 μήνες, θεωρεί ότι η ρευστότητα του Ομίλου 
και της Εταιρείας μπορεί να καλύψει τις αντίστοιχες τρέχουσες υποχρεώσεις και τις ανάγκες του κεφαλαίου κίνησης.  
Βάσει των οικονομικών προβλέψεων του Ομίλου και της Εταιρείας που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, τις εκτιμήσεις τόσο 
των μακροοικονομικών όσο και των λειτουργικών παραγόντων που επηρεάζουν τη λειτουργία του Όμιλου και της Εταιρείας 
καθώς και τις διαθέσιμες πληροφορίες κατά την ημερομηνία υπογραφής των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων 
οικονομικών καταστάσεων ο Όμιλος και η Εταιρεία αναμένει ότι οι λειτουργικές τους δραστηριότητες θα αποφέρουν επαρκή 
ταμειακά διαθέσιμα έτσι ώστε να είναι σε θέση να έχει επαρκή ρευστότητα για να εξυπηρετήσει όλες τις υποχρεώσεις του 
για περίοδο τουλάχιστον 12 μηνών από την ημερομηνία έκδοσης αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων 
οικονομικών καταστάσεων. Γι’ αυτόν το λόγο, η διοίκηση υιοθετεί την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας κατά την 
κατάρτιση των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρείας.
<div>
<p>Ενδιάμεση Συνοπτική Εταιρική και Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική</p>
<p>Πληροφόρηση για το εξάμηνο που έληξε την 30η Ιουνίου 2024</p>
<p>(ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)</p>
<p>28</p>
<p>2. Βάση  σύνταξης των ανέλεγκτων ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών</p>
<p>Καταστάσεων</p>
<p>Οι ενδιάμεσες συνοπτικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας για την εξάμηνη περίοδο που έληξε</p>
<p>στις 30 Ιουνίου 2024 έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου (Δ.Λ.Π.) 34 -</p>
<p>"Ενδιάμεση Οικονομική Αναφορά" και παρουσιάζουν την οικονομική θέση, τα αποτελέσματα και τις ταμειακές ροές του</p>
<p>Ομίλου και την Εταιρείας με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας.</p>
<p>Η παρούσα Ενδιάμεση Συνοπτική και Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση της εξάμηνης περιόδου από την 1η</p>
<p>Ιανουαρίου 2024 έως 30 Ιουνίου 2024 περιλαμβάνουν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία της Εταιρείας και των θυγατρικών της</p>
<p>«Plaza Hotel Skiathos M.A.E» και «Sarmed Warehouses Α.Ε.», («θυγατρικές» από κοινού με την Εταιρεία «ο Όμιλος»).</p>
<p>2.1</p>
<p>Πλαίσιο κατάρτισης της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης</p>
<p>Οι  λογιστικές  αρχές  που  χρησιμοποιήθηκαν  για  την  προετοιμασία  και  την  παρουσίαση  των ενδιάμεσων συνοπτικών</p>
<p>χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρείας είναι συνεπείς με τις λογιστικές αρχές που</p>
<p>χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας για την χρήση που έληξε</p>
<p>στις 31 Δεκεμβρίου 2023, με εξαίρεση την υιοθέτηση των νέων και τροποποιημένων προτύπων όπως παρατίθενται κατωτέρω</p>
<p>και των αρχών ενοποίησης.</p>
<p>Οι ενδιάμεσες συνοπτικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας δεν περιλαμβάνουν όλες τις</p>
<p>πληροφορίες και σημειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και πρέπει να</p>
<p>διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου στις 31 Δεκεμβρίου 2023,</p>
<p>Τα  ποσά  απεικονίζονται  στρογγυλοποιημένα σε  χιλιάδες  Ευρώ  (εκτός  εάν  αναφέρεται  διαφορετικά)  για διευκόλυνση</p>
<p>της παρουσίασης.</p>
<p>Συνεχιζόμενη δραστηριότητα</p>
<p>Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τις</p>
<p>διατάξεις του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου (Δ.Λ.Π.) 34 – «Ενδιάμεση Οικονομική Αναφορά» και παρουσιάζουν την</p>
<p>οικονομική θέση, τα αποτελέσματα, την Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και τις ταμειακές ροές του Ομίλου με βάση</p>
<p>την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας.</p>
<p>Καθορίζοντας την κατάλληλη βάση για την κατάρτιση των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση</p>
<p>οφείλει να εξετάσει εάν ο Όμιλος και η Εταιρεία μπορούν να συνεχίσουν τη δραστηριότητα τους στο εγγύς μέλλον. Στις 30</p>
<p>Ιουνίου 2024, ο Όμιλος είχε ταμειακά διαθέσιμα που ανέρχονταν σε €4,6 εκατ. και αρνητικό κεφάλαιο κίνησης. Ο συνολικός</p>
<p>δανεισμός ήταν €106 εκατ., από τον οποίο ποσό ύψους €9,1 εκατ. είναι πληρωτέο εντός των επόμενων 12 μηνών.</p>
<p>Πληροφορίες σχετικά με τα υπόλοιπα και τη ληκτικότητα των παραπάνω παρουσιάζονται στη Σημείωση 11. Η Εταιρεία επίσης</p>
<p>έχει διαθέσιμο υπόλοιπο γραμμών χρηματοδοτήσεων, που δεν είχαν χρησιμοποιηθεί έως 30 Ιουνίου 2024, συνολικής αξίας</p>
<p>€ 4,6 εκ.</p>
<p>Επίσης στο πλαίσιο της Συμφωνίας που αναφέρεται στην Σημείωση 1.1 και των ενεργειών της διοίκησης του ομίλου για</p>
<p>αναχρηματοδότηση μέρος του υφιστάμενου δανεισμού, η Alpha Bank έχει εγκρίνει (υπογεγραμμένο term sheet στις 24</p>
<p>Ιουλίου 2024) την χορήγηση στην Εταιρεία νέου ομολογιακού δανείου συνολικής αξίας € 23,5 εκ.. Από το δάνειο αυτό θα</p>
<p>αναχρηματοδοτηθεί υφιστάμενος δανεισμός αξίας € 20 εκ.</p>
<p>Η εκτίμηση της Διοίκησης, έχοντας υπόψιν τα παραπάνω καθώς και τις οικονομικές προβλέψεις (ανάλυση ταμειακών ροών,</p>
<p>χωρίς να λαμβάνεται υπόψη το νέο ομολογιακό δάνειο) για τους επόμενους 18 μήνες, θεωρεί ότι η ρευστότητα του Ομίλου</p>
<p>και της Εταιρείας μπορεί να καλύψει τις αντίστοιχες τρέχουσες υποχρεώσεις και τις ανάγκες του κεφαλαίου κίνησης.</p>
<p>Βάσει των οικονομικών προβλέψεων του Ομίλου και της Εταιρείας που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, τις εκτιμήσεις τόσο</p>
<p>των μακροοικονομικών όσο και των λειτουργικών παραγόντων που επηρεάζουν τη λειτουργία του Όμιλου και της Εταιρείας</p>
<p>καθώς και τις διαθέσιμες πληροφορίες κατά την ημερομηνία υπογραφής των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων</p>
<p>οικονομικών καταστάσεων ο Όμιλος και η Εταιρεία αναμένει ότι οι λειτουργικές τους δραστηριότητες θα αποφέρουν επαρκή</p>
<p>ταμειακά διαθέσιμα έτσι ώστε να είναι σε θέση να έχει επαρκή ρευστότητα για να εξυπηρετήσει όλες τις υποχρεώσεις του</p>
<p>για περίοδο τουλάχιστον 12 μηνών από την ημερομηνία έκδοσης αυτών των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων</p>
<p>οικονομικών καταστάσεων. Γι’ αυτόν το λόγο, η διοίκηση υιοθετεί την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας κατά την</p>
<p>κατάρτιση των ενδιάμεσων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρείας.</p>
</div>