greek_downloads/Οικονομική Έκθεση LAMDA DEVELOPMENT Α.Ε. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_78.png
Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2024                      
Συνοπτική Εξαμηνιαία Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση 
 
77 
Στο πλαίσιο της σχεδιαζόμενης αναδιοργάνωσης, κατά την 02.04.2024 πραγματοποιήθηκε η αναχρηματοδότηση  
των τραπεζικών ομολογιακών δανείων των 4 θυγατρικών εταιριών THE MALL ATHENS S.M.S.A., PYLAIA 
S.M.S.A., LAMDA DOMI S.M.S.A και DESIGNER OUTLET ATHENS S.M.S.A. με τις Τράπεζες Eurobank και 
Πειραιώς. Το ύψος των δανείων ανά θυγατρική εταιρία ανέρχεται σε ποσό έως €289 εκατ., έως €72 εκατ.,. έως 
€171 εκατ. και έως €68 εκατ. αντίστοιχα για την κάθε μια θυγατρική εταιρία. Κατά την 30.06.2024 το άληκτο 
κεφάλαιο για την THE MALL ATHENS S.M.S.A. ανήλθε σε περίπου €272 εκατ.  με ανοιχτή πιστωτική γραμμή 
ύψους περίπου €13 εκατ., για την PYLAIA S.M.S.A. σε περίπου €70 εκατ., με ανοιχτή πιστωτική γραμμή ύψους 
περίπου €0,48 εκατ., για την LAMDA DOMI S.M.S.A σε περίπου €149 εκατ. με ανοιχτές πιστωτικές γραμμές 
ύψους περίπου €19,3 εκατ. και για την DESIGNER OUTLET ATHENS S.M.S.A.σε περίπου €67 εκατ. με ανοιχτή 
πιστωτική γραμμή ύψους περίπου €0,45 εκατ. Η ημερομηνία λήξης των δανείων ορίζεται την 30.06.2030. και 
το επιτόκιο που εφαρμόζεται καθορίζεται από το Euribor 3μήνου πλέον περιθωρίου. 
O Όμιλος θεώρησε ότι η ανά χρηματοδότηση του ως άνω δανεισμού τροποποίησε ουσιαστικά τους όρους των 
σχετικών δανείων (extinguishment), στο πλαίσιο των οριζόμενων από το ΔΠΧΑ 9, και στο πλαίσιο αυτό 
αναγνωρίστηκε συνολικό ποσό €1,8 εκατ. ως καθαρή ζημιά στην ενοποιημένη κατάσταση συνολικού 
εισοδήματος. 
Στα ανωτέρω νέα κοινά τραπεζικά ομολογιακά δάνεια υπάρχουν όροι σταυροειδούς αθέτησης υποχρέωσης 
(Cross Default) μεταξύ τους, ενώ οι δείκτες δανεισμού που προβλέπονται σε αυτά, αφορούν συγκεκριμένους 
χρηματοοικονομικούς, η μέτρηση των οποίων γίνεται σε επίπεδο χαρτοφυλακίου των 4 εμπορικών κέντρων σε 
λειτουργία των ανωτέρω εταιριών. 
 
Όλοι οι χρηματοοικονομικοί δείκτες (covenants) παρουσιάζονται αναλυτικότερα ανά εταιρία και χρηματοδότηση 
σε πίνακα παρακάτω. 
Οι ημερομηνίες λήξης των μακροπρόθεσμων δανείων είναι οι εξής: 
 
 Ποσά σε € χιλ. 
  
ΟΜΙΛΟΣ 
ΕΤΑΙΡΙΑ 
  
30.06.2024 
31.12.2023 
30.06.2024 
31.12.2023 
Μεταξύ 1 και 2 ετών 
  
49.589 
91.445 
(1.943) 
(1.902) 
Μεταξύ 2 και 5 ετών 
  
369.724 
381.151 
315.996 
315.511 
Πάνω από 5 έτη 
  
698.699 
285.197 
229.963 
229.475 
Σύνολο 
  
1.118.012 
757.793 
544.016 
543.084 
 
Η εύλογη αξία των δανείων με κυμαινόμενο επιτόκιο («Τραπεζικά ομολογιακά δάνεια» και «Τραπεζικά δάνεια») 
προσεγγίζει την λογιστική αξία όπως αυτή εμφανίζεται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης. Η 
επιμέτρηση της εύλογης αξίας του συνόλου των δανείων με κυμαινόμενο επιτόκιο γίνεται με βάση τιμές για 
απαιτήσεις ή υποχρεώσεις που δεν βασίζονται σε οργανωμένες αγορές (μη παρατηρήσιμες τιμές). 
Η εύλογη αξία των εισηγμένων ομολόγων της Εταιρίας («Ομολογιακά δάνεια») την 30.06.2024 ήταν €534.198 
χιλ.. 
Στις 30.06.2024 το μέσο επιτόκιο (επιτόκιο αναφοράς) που δανείζεται ο Όμιλος ανέρχεται σε 1,75% και το μέσο 
περιθώριο (margin) ανέρχεται σε 2,86%. Συνεπώς, το συνολικό μέσο επιτόκιο δανεισμού του Ομίλου την 
30.06.2024 διαμορφώνεται σε 4,61% (31.12.2023: 4,97%). 
H Εταιρία την 21 Ιουλίου 2020 μέσω δημόσιας προσφοράς προέβη σε έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου 
διάρκειας 7 ετών και εισαγωγή των Ομολογιών προς διαπραγμάτευση στην Κατηγορία Τίτλων Σταθερού 
Εισοδήματος της Ρυθμιζόμενης Αγοράς του Χρηματιστηρίου Αθηνών αντλώντας κεφάλαια ύψους €320 εκατ. 
Επιπρόσθετα, η Εταιρία την 12η Ιουλίου 2022 μέσω δημόσιας προσφοράς προέβη σε έκδοση νέου Κοινού 
Ομολογιακού Δανείου, υπό το Πλαίσιο Πράσινου Ομολόγου, διάρκειας 7 ετών και εισαγωγή των Ομολογιών 
προς διαπραγμάτευση στην Κατηγορία Τίτλων Σταθερού Εισοδήματος της Ρυθμιζόμενης Αγοράς του 
Χρηματιστηρίου Αθηνών αντλώντας κεφάλαια ύψους €230 εκατ. Η τιμή διάθεσης των Ομολογιών 
προσδιορίστηκε στο άρτιο, ήτοι €1.000 ανά Ομολογία. Η τελική απόδοση των Ομολογιών ορίστηκε σε 4,70% 
και το επιτόκιο των Ομολογιών σε 4,70% ετησίως. Οι δαπάνες Έκδοσης ανήλθαν σε περίπου σε €6,7 εκατ. και 
αφαιρέθηκαν από τα συνολικά αντληθέντα κεφάλαια της Έκδοσης. Τα αντληθέντα κεφάλαια, αφαιρουμένων 
των εκτιμώμενων δαπανών έκδοσης του ΚΟΔ θα ανέλθουν σε καθαρό ποσό περίπου €223 εκατ.. Η έκδοση του 
ΚΟΔ εντάσσεται στο από 29.06.2022 Πλαίσιο Πράσινου Ομολόγου που έχει υιοθετήσει ο Όμιλος, σύμφωνα με 
τις διεθνείς Αρχές Πράσινου Ομολόγου του οργανισμού International Capital Market Association (ICMA, Ιούνιος 
2021) (το «Πλαίσιο Πράσινου Ομολόγου»). Τα καθαρά αντληθέντα κεφάλαια θα διατεθούν, μέχρι το τέλος του 
έτους 2025, αποκλειστικά σε Πράσινες Επενδύσεις, όπως αυτές ορίζονται στο Πλαίσιο Πράσινου Ομολόγους και 
πιο συγκεκριμένα στις ακόλουθες κατηγορίες επιλέξιμων επενδύσεων του Πλαισίου Πράσινου Ομολόγου:
<div>
<p>Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2024</p>
<p>Συνοπτική Εξαμηνιαία Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση</p>
<p>77</p>
<p>Στο πλαίσιο της σχεδιαζόμενης αναδιοργάνωσης, κατά την 02.04.2024 πραγματοποιήθηκε η αναχρηματοδότηση</p>
<p>των τραπεζικών ομολογιακών δανείων των 4 θυγατρικών εταιριών THE MALL ATHENS S.M.S.A., PYLAIA</p>
<p>S.M.S.A., LAMDA DOMI S.M.S.A και DESIGNER OUTLET ATHENS S.M.S.A. με τις Τράπεζες Eurobank και</p>
<p>Πειραιώς. Το ύψος των δανείων ανά θυγατρική εταιρία ανέρχεται σε ποσό έως €289 εκατ., έως €72 εκατ.,. έως</p>
<p>€171 εκατ. και έως €68 εκατ. αντίστοιχα για την κάθε μια θυγατρική εταιρία. Κατά την 30.06.2024 το άληκτο</p>
<p>κεφάλαιο για την THE MALL ATHENS S.M.S.A. ανήλθε σε περίπου €272 εκατ.  με ανοιχτή πιστωτική γραμμή</p>
<p>ύψους περίπου €13 εκατ., για την PYLAIA S.M.S.A. σε περίπου €70 εκατ., με ανοιχτή πιστωτική γραμμή ύψους</p>
<p>περίπου €0,48 εκατ., για την LAMDA DOMI S.M.S.A σε περίπου €149 εκατ. με ανοιχτές πιστωτικές γραμμές</p>
<p>ύψους περίπου €19,3 εκατ. και για την DESIGNER OUTLET ATHENS S.M.S.A.σε περίπου €67 εκατ. με ανοιχτή</p>
<p>πιστωτική γραμμή ύψους περίπου €0,45 εκατ. Η ημερομηνία λήξης των δανείων ορίζεται την 30.06.2030. και</p>
<p>το επιτόκιο που εφαρμόζεται καθορίζεται από το Euribor 3μήνου πλέον περιθωρίου.</p>
<p>O Όμιλος θεώρησε ότι η ανά χρηματοδότηση του ως άνω δανεισμού τροποποίησε ουσιαστικά τους όρους των</p>
<p>σχετικών δανείων (extinguishment), στο πλαίσιο των οριζόμενων από το ΔΠΧΑ 9, και στο πλαίσιο αυτό</p>
<p>αναγνωρίστηκε συνολικό ποσό €1,8 εκατ. ως καθαρή ζημιά στην ενοποιημένη κατάσταση συνολικού</p>
<p>εισοδήματος.</p>
<p>Στα ανωτέρω νέα κοινά τραπεζικά ομολογιακά δάνεια υπάρχουν όροι σταυροειδούς αθέτησης υποχρέωσης</p>
<p>(Cross Default) μεταξύ τους, ενώ οι δείκτες δανεισμού που προβλέπονται σε αυτά, αφορούν συγκεκριμένους</p>
<p>χρηματοοικονομικούς, η μέτρηση των οποίων γίνεται σε επίπεδο χαρτοφυλακίου των 4 εμπορικών κέντρων σε</p>
<p>λειτουργία των ανωτέρω εταιριών.</p>
<p>Όλοι οι χρηματοοικονομικοί δείκτες (covenants) παρουσιάζονται αναλυτικότερα ανά εταιρία και χρηματοδότηση</p>
<p>σε πίνακα παρακάτω.</p>
<p>Οι ημερομηνίες λήξης των μακροπρόθεσμων δανείων είναι οι εξής:</p>
<p>Ποσά σε € χιλ.</p>
<p>ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>ΕΤΑΙΡΙΑ</p>
<p>30.06.2024</p>
<p>31.12.2023</p>
<p>30.06.2024</p>
<p>31.12.2023</p>
<p>Μεταξύ 1 και 2 ετών</p>
<p>49.589</p>
<p>91.445</p>
<p>(1.943)</p>
<p>(1.902)</p>
<p>Μεταξύ 2 και 5 ετών</p>
<p>369.724</p>
<p>381.151</p>
<p>315.996</p>
<p>315.511</p>
<p>Πάνω από 5 έτη</p>
<p>698.699</p>
<p>285.197</p>
<p>229.963</p>
<p>229.475</p>
<p>Σύνολο</p>
<p>1.118.012</p>
<p>757.793</p>
<p>544.016</p>
<p>543.084</p>
<p>Η εύλογη αξία των δανείων με κυμαινόμενο επιτόκιο («Τραπεζικά ομολογιακά δάνεια» και «Τραπεζικά δάνεια»)</p>
<p>προσεγγίζει την λογιστική αξία όπως αυτή εμφανίζεται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης. Η</p>
<p>επιμέτρηση της εύλογης αξίας του συνόλου των δανείων με κυμαινόμενο επιτόκιο γίνεται με βάση τιμές για</p>
<p>απαιτήσεις ή υποχρεώσεις που δεν βασίζονται σε οργανωμένες αγορές (μη παρατηρήσιμες τιμές).</p>
<p>Η εύλογη αξία των εισηγμένων ομολόγων της Εταιρίας («Ομολογιακά δάνεια») την 30.06.2024 ήταν €534.198</p>
<p>χιλ..</p>
<p>Στις 30.06.2024 το μέσο επιτόκιο (επιτόκιο αναφοράς) που δανείζεται ο Όμιλος ανέρχεται σε 1,75% και το μέσο</p>
<p>περιθώριο (margin) ανέρχεται σε 2,86%. Συνεπώς, το συνολικό μέσο επιτόκιο δανεισμού του Ομίλου την</p>
<p>30.06.2024 διαμορφώνεται σε 4,61% (31.12.2023: 4,97%).</p>
<p>H Εταιρία την 21 Ιουλίου 2020 μέσω δημόσιας προσφοράς προέβη σε έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου</p>
<p>διάρκειας 7 ετών και εισαγωγή των Ομολογιών προς διαπραγμάτευση στην Κατηγορία Τίτλων Σταθερού</p>
<p>Εισοδήματος της Ρυθμιζόμενης Αγοράς του Χρηματιστηρίου Αθηνών αντλώντας κεφάλαια ύψους €320 εκατ.</p>
<p>Επιπρόσθετα, η Εταιρία την 12η Ιουλίου 2022 μέσω δημόσιας προσφοράς προέβη σε έκδοση νέου Κοινού</p>
<p>Ομολογιακού Δανείου, υπό το Πλαίσιο Πράσινου Ομολόγου, διάρκειας 7 ετών και εισαγωγή των Ομολογιών</p>
<p>προς διαπραγμάτευση στην Κατηγορία Τίτλων Σταθερού Εισοδήματος της Ρυθμιζόμενης Αγοράς του</p>
<p>Χρηματιστηρίου Αθηνών αντλώντας κεφάλαια ύψους €230 εκατ. Η τιμή διάθεσης των Ομολογιών</p>
<p>προσδιορίστηκε στο άρτιο, ήτοι €1.000 ανά Ομολογία. Η τελική απόδοση των Ομολογιών ορίστηκε σε 4,70%</p>
<p>και το επιτόκιο των Ομολογιών σε 4,70% ετησίως. Οι δαπάνες Έκδοσης ανήλθαν σε περίπου σε €6,7 εκατ. και</p>
<p>αφαιρέθηκαν από τα συνολικά αντληθέντα κεφάλαια της Έκδοσης. Τα αντληθέντα κεφάλαια, αφαιρουμένων</p>
<p>των εκτιμώμενων δαπανών έκδοσης του ΚΟΔ θα ανέλθουν σε καθαρό ποσό περίπου €223 εκατ.. Η έκδοση του</p>
<p>ΚΟΔ εντάσσεται στο από 29.06.2022 Πλαίσιο Πράσινου Ομολόγου που έχει υιοθετήσει ο Όμιλος, σύμφωνα με</p>
<p>τις διεθνείς Αρχές Πράσινου Ομολόγου του οργανισμού International Capital Market Association (ICMA, Ιούνιος</p>
<p>2021) (το «Πλαίσιο Πράσινου Ομολόγου»). Τα καθαρά αντληθέντα κεφάλαια θα διατεθούν, μέχρι το τέλος του</p>
<p>έτους 2025, αποκλειστικά σε Πράσινες Επενδύσεις, όπως αυτές ορίζονται στο Πλαίσιο Πράσινου Ομολόγους και</p>
<p>πιο συγκεκριμένα στις ακόλουθες κατηγορίες επιλέξιμων επενδύσεων του Πλαισίου Πράσινου Ομολόγου:</p>
</div>