greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΔΙΕΘΝΗΣ ΑΕΡΟΛΙΜΕΝΑΣ ΑΘΗΝΩΝ (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική)/images/page_59.png
59 
 
όπως ορίζεται από το ΔΠΧΑ 9. Η Εταιρεία επέλεξε να εφαρμόσει λογιστική αντιστάθμισης από τις 29 
Ιουλίου 2022, ημερομηνία υπογραφής του δανεισμού αναχρηματοδότησης. 
Όπως προβλέπεται στο Συμφωνημένο Πρόγραμμα Αντιστάθμισης του Ομολογιακού Δανείου Γενικών 
Σκοπών (Ομολογιακό Δάνειο GPD), όπως περιγράφεται στη σημείωση 5.20, η Εταιρεία συνήψε  
συμφωνίες ανώτατου ορίου επιτοκίων με τους αρχικούς Ομολογιούχους του Δανείου Γενικών 
Σκοπών, δηλαδή  με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, την Τράπεζα Πειραιώς, την Alpha Bank και   
την Eurobank για την αντιστάθμιση του κινδύνου που απορρέει από τη μεταβολή των μελλοντικών 
ταμειακών ροών που προκαλείται από τη διακύμανση του επιτοκίου αναφοράς, όταν αυτό είναι πάνω 
από την τιμή άσκησης, για το 100% του ανεξόφλητου υπολοίπου του Δανείου Γενικών Σκοπών έως 
τις 1 Απριλίου 2026 και για το 60%  από 1 Απριλίου 2026 έως 1 Απριλίου 2033.  
Σε ό,τι αφορά το Ομολογιακό Δάνειο Κεφαλαιουχικών Επενδύσεων, η Εταιρεία συνήψε συμφωνίες 
ανώτατου ορίου επιτοκίου με τους κατόχους ομολόγων του εν λόγω δανείου, δηλαδή την Εθνική 
Τράπεζα της Ελλάδος, την Τράπεζα Πειραιώς, την Alpha Bank και την Eurobank, για να 
αντισταθμίσουν τον κίνδυνο που απορρέει από τη μεταβολή των μελλοντικών ταμειακών ροών που 
προκαλείται από τη διακύμανση του επιτοκίου αναφοράς, όταν αυτό είναι πάνω από την τιμή 
εξάσκησης, για το 100% του υπολοίπου των έργων MTB SWE,New PV Park 16MWp και του έργου 
Curbside και αναδιοργάνωση του Χώρου Στάθμευσης (“Curbside”) έως τις  1 Απριλίου 2026. 
 
Χαρακτηριστικά μέσων αντιστάθμισης ανά Ομολογιακό Δάνειο: 
 
 
 
Η επίδραση των ανώτατων ορίων επιτοκίου, στη Οικονομική Θέση και απόδοση της Εταιρείας από 
τον διακανονισμό των τόκων για το ανώτατο όριο επιτοκίου που ενεργοποιήθηκαν εντός της 
εξάμηνης περιόδου που ολοκληρώθηκε στις 30 Ιουνίου 2024, μεταφέρθηκε στην Κατάσταση 
Αποτελεσμάτων από την Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος ως μείωση των χρηματοοικονομικών 
εξόδων και ανήλθε στο ύψος των €9.905.005 (30 Ιουνίου 2023: €6.386.868) (βλ. σημείωση 5.3). 
Το κόστος των παραγώγων που καταβλήθηκε για τα ανώτατα όρια επιτοκίου κατά την έναρξη της 
σχέσης αντιστάθμισης αποσβένεται κατά την περίοδο αντιστάθμισης και το ποσό που αποσβέσθηκε 
εντός του πρώτου εξαμήνου του 2024, συμπεριλαμβανομένων και λοιπών εξόδων αντιστάθμισης, 
ανέρχεται σε €4.341.506 (30 Ιουνίου 2023: €3.112.470) (βλ. σημείωση 5.3).  
Τα έσοδα και έξοδα των μέσων αντιστάθμισης αναταξινομενα στα αποτελέσματα χρήσης εντός του 
πρώτου εξαμήνου του 2024 ανέρχονται σε €5.563.499 (30 Ιουνίου 2023: €3.274.398). 
Η σωρευτική εύλογη αξία όλων των ανώτατων ορίων επιτοκίου στις 30 Ιουνίου 2024 ήταν  
€29.662.313 (31 Δεκεμβρίου 2023: €36.269.257). Η μεταβολή της εύλογης αξίας €(6.606.943), 
προκύπτει από πρόσθετα μέσα αντιστάθμισης €104.174, εισπράξεις από ενεργοποίηση μέσων 
Ομολογιακό Δάνειο
Ημερομηνίες 
Διακανονισμού
Ονομαστικό ποσό
Αναλογία 
αντιστάθμισης 
κινδύνου
Ποσοστό 
αντιστάθμισης 
κινδύνου
Τιμή 
άσκησης
Υποκείμενο 
στοιχείο
Ημερομηνία 
Λήξης
Καταβληθέν  
τίμημα
03/04/2023 
01/04/2024
€ 679,046,308     
€ 658,204,747
1:0.8
80%
0,00%
6m Euribor
1/4/2024
€ 1.393.007
03/04/2023 
01/04/2024
€ 679,046,308     
€ 658,204,747
1:0.2
20%
01/04/2024 
01/04/2026
€ 637,126,594     
€ 572,623,146
1:1
100%
01/04/2026 
01/04/2033
€ 550,655,983     
€ 243,667,746
1:0.6
60%
03/04/2023 
01/10/2025
€ 185,757,154     
€ 164,488,985
1:1
100%
01/10/2025 
01/04/2033
€ 158,992,974     
€ 72,942,890
1:0.6
60%
Δάνειο "MTB SWE"
03/04/2023 
01/04/2026
€ 22,815,505      
€ 20,233,797
1:1
100%
2,50%
6m Euribor
1/4/2026
€ 612.000
Δάνειο "Νέου 
Φωτοβολταϊκού Πάρkου 
16 MWP"
02/10/2023 
01/04/2026
€ 10,348,302    
€ 9,388,568
1:1
100%
2,50%
6m Euribor
1/4/2026
€ 254.600
Δάνειο "Curbside"
02/04/2024 
01/04/2026
€ 6,974,602     
€ 6,492,727
1:1
100%
2,50%
6m Euribor
1/4/2026
€ 104.174
6m Euribor
€ 7.980.000
Πρόσθετο Δάνειο
2,50%
1/4/2033
Χαρακτηριστικά μέσων αντιστάθμισης κινδύνου επιτοκίων
Κοινό Δάνειο 
2,50%
1/4/2033
€ 37.400.000
6m Euribor
<div>
<p>όπως ορίζεται από το ΔΠΧΑ 9. Η Εταιρεία επέλεξε να εφαρμόσει λογιστική αντιστάθμισης από τις 29</p>
<p>Ιουλίου 2022, ημερομηνία υπογραφής του δανεισμού αναχρηματοδότησης.</p>
<p>Όπως προβλέπεται στο Συμφωνημένο Πρόγραμμα Αντιστάθμισης του Ομολογιακού Δανείου Γενικών</p>
<p>Σκοπών (Ομολογιακό Δάνειο GPD), όπως περιγράφεται στη σημείωση 5.20, η Εταιρεία συνήψε</p>
<p>συμφωνίες ανώτατου ορίου επιτοκίων με τους αρχικούς Ομολογιούχους του Δανείου Γενικών</p>
<p>Σκοπών, δηλαδή  με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, την Τράπεζα Πειραιώς, την Alpha Bank και</p>
<p>την Eurobank για την αντιστάθμιση του κινδύνου που απορρέει από τη μεταβολή των μελλοντικών</p>
<p>ταμειακών ροών που προκαλείται από τη διακύμανση του επιτοκίου αναφοράς, όταν αυτό είναι πάνω</p>
<p>από την τιμή άσκησης, για το 100% του ανεξόφλητου υπολοίπου του Δανείου Γενικών Σκοπών έως</p>
<p>τις 1 Απριλίου 2026 και για το 60%  από 1 Απριλίου 2026 έως 1 Απριλίου 2033.</p>
<p>Σε ό,τι αφορά το Ομολογιακό Δάνειο Κεφαλαιουχικών Επενδύσεων, η Εταιρεία συνήψε συμφωνίες</p>
<p>ανώτατου ορίου επιτοκίου με τους κατόχους ομολόγων του εν λόγω δανείου, δηλαδή την Εθνική</p>
<p>Τράπεζα της Ελλάδος, την Τράπεζα Πειραιώς, την Alpha Bank και την Eurobank, για να</p>
<p>αντισταθμίσουν τον κίνδυνο που απορρέει από τη μεταβολή των μελλοντικών ταμειακών ροών που</p>
<p>προκαλείται από τη διακύμανση του επιτοκίου αναφοράς, όταν αυτό είναι πάνω από την τιμή</p>
<p>εξάσκησης, για το 100% του υπολοίπου των έργων MTB SWE,New PV Park 16MWp και του έργου</p>
<p>Curbside και αναδιοργάνωση του Χώρου Στάθμευσης (“Curbside”) έως τις  1 Απριλίου 2026.</p>
<p>Χαρακτηριστικά μέσων αντιστάθμισης ανά Ομολογιακό Δάνειο:</p>
<p>Η επίδραση των ανώτατων ορίων επιτοκίου, στη Οικονομική Θέση και απόδοση της Εταιρείας από</p>
<p>τον διακανονισμό των τόκων για το ανώτατο όριο επιτοκίου που ενεργοποιήθηκαν εντός της</p>
<p>εξάμηνης περιόδου που ολοκληρώθηκε στις 30 Ιουνίου 2024, μεταφέρθηκε στην Κατάσταση</p>
<p>Αποτελεσμάτων από την Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος ως μείωση των χρηματοοικονομικών</p>
<p>εξόδων και ανήλθε στο ύψος των €9.905.005 (30 Ιουνίου 2023: €6.386.868) (βλ. σημείωση 5.3).</p>
<p>Το κόστος των παραγώγων που καταβλήθηκε για τα ανώτατα όρια επιτοκίου κατά την έναρξη της</p>
<p>σχέσης αντιστάθμισης αποσβένεται κατά την περίοδο αντιστάθμισης και το ποσό που αποσβέσθηκε</p>
<p>εντός του πρώτου εξαμήνου του 2024, συμπεριλαμβανομένων και λοιπών εξόδων αντιστάθμισης,</p>
<p>ανέρχεται σε €4.341.506 (30 Ιουνίου 2023: €3.112.470) (βλ. σημείωση 5.3).</p>
<p>Τα έσοδα και έξοδα των μέσων αντιστάθμισης αναταξινομενα στα αποτελέσματα χρήσης εντός του</p>
<p>πρώτου εξαμήνου του 2024 ανέρχονται σε €5.563.499 (30 Ιουνίου 2023: €3.274.398).</p>
<p>Η σωρευτική εύλογη αξία όλων των ανώτατων ορίων επιτοκίου στις 30 Ιουνίου 2024 ήταν</p>
<p>€29.662.313 (31 Δεκεμβρίου 2023: €36.269.257). Η μεταβολή της εύλογης αξίας €(6.606.943),</p>
<p>προκύπτει από πρόσθετα μέσα αντιστάθμισης €104.174, εισπράξεις από ενεργοποίηση μέσων</p>
<p>Ομολογιακό Δάνειο</p>
<p>Ημερομηνίες</p>
<p>Διακανονισμού</p>
<p>Ονομαστικό ποσό</p>
<p>Αναλογία</p>
<p>αντιστάθμισης</p>
<p>κινδύνου</p>
<p>Ποσοστό</p>
<p>αντιστάθμισης</p>
<p>κινδύνου</p>
<p>Τιμή</p>
<p>άσκησης</p>
<p>Υποκείμενο</p>
<p>στοιχείο</p>
<p>Ημερομηνία</p>
<p>Λήξης</p>
<p>Καταβληθέν</p>
<p>τίμημα</p>
<p>03/04/2023</p>
<p>01/04/2024</p>
<p>€ 679,046,308</p>
<p>€ 658,204,747</p>
<p>1:0.8</p>
<p>80%</p>
<p>0,00%</p>
<p>6m Euribor</p>
<p>1/4/2024</p>
<p>€ 1.393.007</p>
<p>03/04/2023</p>
<p>01/04/2024</p>
<p>€ 679,046,308</p>
<p>€ 658,204,747</p>
<p>1:0.2</p>
<p>20%</p>
<p>01/04/2024</p>
<p>01/04/2026</p>
<p>€ 637,126,594</p>
<p>€ 572,623,146</p>
<p>1:1</p>
<p>100%</p>
<p>01/04/2026</p>
<p>01/04/2033</p>
<p>€ 550,655,983</p>
<p>€ 243,667,746</p>
<p>1:0.6</p>
<p>60%</p>
<p>03/04/2023</p>
<p>01/10/2025</p>
<p>€ 185,757,154</p>
<p>€ 164,488,985</p>
<p>1:1</p>
<p>100%</p>
<p>01/10/2025</p>
<p>01/04/2033</p>
<p>€ 158,992,974</p>
<p>€ 72,942,890</p>
<p>1:0.6</p>
<p>60%</p>
<p>Δάνειο "MTB SWE"</p>
<p>03/04/2023</p>
<p>01/04/2026</p>
<p>€ 22,815,505</p>
<p>€ 20,233,797</p>
<p>1:1</p>
<p>100%</p>
<p>2,50%</p>
<p>6m Euribor</p>
<p>1/4/2026</p>
<p>€ 612.000</p>
<p>Δάνειο "Νέου</p>
<p>Φωτοβολταϊκού Πάρkου</p>
<p>16 MWP"</p>
<p>02/10/2023</p>
<p>01/04/2026</p>
<p>€ 10,348,302</p>
<p>€ 9,388,568</p>
<p>1:1</p>
<p>100%</p>
<p>2,50%</p>
<p>6m Euribor</p>
<p>1/4/2026</p>
<p>€ 254.600</p>
<p>Δάνειο "Curbside"</p>
<p>02/04/2024</p>
<p>01/04/2026</p>
<p>€ 6,974,602</p>
<p>€ 6,492,727</p>
<p>1:1</p>
<p>100%</p>
<p>2,50%</p>
<p>6m Euribor</p>
<p>1/4/2026</p>
<p>€ 104.174</p>
<p>6m Euribor</p>
<p>€ 7.980.000</p>
<p>Πρόσθετο Δάνειο</p>
<p>2,50%</p>
<p>1/4/2033</p>
<p>Χαρακτηριστικά μέσων αντιστάθμισης κινδύνου επιτοκίων</p>
<p>Κοινό Δάνειο</p>
<p>2,50%</p>
<p>1/4/2033</p>
<p>€ 37.400.000</p>
<p>6m Euribor</p>
</div>