greek_downloads/Οικονομική Έκθεση ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ Α.Ε. (2024,Εξαμηνιαία,Μητρική-Ενοποιημένη)/images/page_43.png
Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση 2024 για την περίοδο 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2024 
43 
 
Ο Όμιλος διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας του με προσεκτική παρακολούθηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων και των 
πληρωμών που πραγματοποιούνται καθημερινά. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται, σε μηνιαία, εξαμηνιαία και ετήσια βάση. 
Ο Όμιλος διατηρεί μετρητά σε λογαριασμούς όψεως για να καλύψει ανάγκες ρευστότητας. 
Ο ‘Όμιλος διατηρεί τις ακόλουθες γραμμές πίστωσης, όπως παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα, ο οποίος περιλαμβάνει το 
λογιστικό υπόλοιπο και το όριο τους: 
 
 
 
7.6 Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων 
Τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές ροές του Ομίλου είναι ουσιωδώς ανεξάρτητα από μεταβολές στις τιμές των επιτοκίων. Ο Όμιλος 
δεν έχει στο ενεργητικό του σημαντικά έντοκα στοιχεία, η πολιτική δε του Ομίλου είναι να διατηρεί περίπου το σύνολό τους σε προϊόντα 
κυμαινόμενου επιτοκίου με εξασφαλισμένη απόδοση.  
Στη λήξη της διαχειριστικής περιόδου το σύνολο του δανεισμού αφορούσε πέντε δάνεια κυμαινόμενου επιτοκίου που αφορούσαν 
χορήγηση πίστωσης σε ανοιχτό αλληλόχρεο λογαριασμό με ημερομηνία λήξης εντός του 2027, όπως παρουσιάζονται ανωτέρω στη 
Σημ. 7.5).  
 
 
7.7 Λοιποί κίνδυνοι αγοράς 
Ο Όμιλος και η εταιρεία διατηρούν επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των 
αποτελεσμάτων, καθώς παρακολουθούν την απόδοσή τους σε συνεχή βάση και τις αποτιμούν σε εύλογη αξία. 
 
 
7.8 Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου 
Οι στόχοι του Ομίλου όσον αφορά τη διαχείριση του κεφαλαίου είναι οι εξής: 
— να εξασφαλίσει την ικανότητα του να συνεχίσει τη δραστηριότητα του (going-concern) και 
— να ενισχύσει την ρευστότητα του Ομίλου ώστε να παραμείνει ισχυρός στην παρούσα κατάσταση αλλά και για να είναι έτοιμος να 
εκμεταλλευτεί τυχόν επενδυτικές ευκαιρίες. 
Ο Όμιλος παρακολουθεί το κεφάλαιο στη βάση του ποσού των ιδίων κεφαλαίων πλέον των δανείων μειωμένης εξασφάλισης μείον 
τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ταμειακά ισοδύναμα όπως αυτά απεικονίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης. Το 
κεφάλαιο κατά την 30.06.2024 και 31.12.2023 αναλύεται ως εξής:  
  
Ο ΟΜΙΛΟΣ 
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 
Ποσά σε ΕΥΡΩ 
30/6/2024 
31/12/2023 
30/6/2024 
31/12/2023 
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 
32.301.683 
28.283.279 
31.495.567 
28.198.184 
Πλέον δάνεια χωρίς 
εξασφάλιση 
0 
0 
0 
0 
Μείον: Ταμειακά 
διαθέσιμα και ισοδύναμα 
-11.038.580 
-11.166.809 
-8.373.501 
-9.288.372 
Κεφάλαιο 
21.263.103 
17.116.470 
23.122.066 
18.909.812 
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 
32.301.683 
28.283.279 
31.495.567 
28.198.184 
Πλέον δάνεια χωρίς 
εξασφάλιση 
0 
0 
0 
0 
Σύνολο Κεφαλαίων 
32.301.683 
28.283.279 
31.495.567 
28.198.184 
Κεφάλαιο προς Σύνολο 
Κεφαλαίων 
65,83% 
60,52% 
73,41% 
67,06%
<div>
<p>Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση 2024 για την περίοδο 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2024</p>
<p>43</p>
<p>Ο Όμιλος διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας του με προσεκτική παρακολούθηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων και των</p>
<p>πληρωμών που πραγματοποιούνται καθημερινά. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται, σε μηνιαία, εξαμηνιαία και ετήσια βάση.</p>
<p>Ο Όμιλος διατηρεί μετρητά σε λογαριασμούς όψεως για να καλύψει ανάγκες ρευστότητας.</p>
<p>Ο ‘Όμιλος διατηρεί τις ακόλουθες γραμμές πίστωσης, όπως παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα, ο οποίος περιλαμβάνει το</p>
<p>λογιστικό υπόλοιπο και το όριο τους:</p>
<p>7.6 Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων</p>
<p>Τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές ροές του Ομίλου είναι ουσιωδώς ανεξάρτητα από μεταβολές στις τιμές των επιτοκίων. Ο Όμιλος</p>
<p>δεν έχει στο ενεργητικό του σημαντικά έντοκα στοιχεία, η πολιτική δε του Ομίλου είναι να διατηρεί περίπου το σύνολό τους σε προϊόντα</p>
<p>κυμαινόμενου επιτοκίου με εξασφαλισμένη απόδοση.</p>
<p>Στη λήξη της διαχειριστικής περιόδου το σύνολο του δανεισμού αφορούσε πέντε δάνεια κυμαινόμενου επιτοκίου που αφορούσαν</p>
<p>χορήγηση πίστωσης σε ανοιχτό αλληλόχρεο λογαριασμό με ημερομηνία λήξης εντός του 2027, όπως παρουσιάζονται ανωτέρω στη</p>
<p>Σημ. 7.5).</p>
<p>7.7 Λοιποί κίνδυνοι αγοράς</p>
<p>Ο Όμιλος και η εταιρεία διατηρούν επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των</p>
<p>αποτελεσμάτων, καθώς παρακολουθούν την απόδοσή τους σε συνεχή βάση και τις αποτιμούν σε εύλογη αξία.</p>
<p>7.8 Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου</p>
<p>Οι στόχοι του Ομίλου όσον αφορά τη διαχείριση του κεφαλαίου είναι οι εξής:</p>
<p>— να εξασφαλίσει την ικανότητα του να συνεχίσει τη δραστηριότητα του (going-concern) και</p>
<p>— να ενισχύσει την ρευστότητα του Ομίλου ώστε να παραμείνει ισχυρός στην παρούσα κατάσταση αλλά και για να είναι έτοιμος να</p>
<p>εκμεταλλευτεί τυχόν επενδυτικές ευκαιρίες.</p>
<p>Ο Όμιλος παρακολουθεί το κεφάλαιο στη βάση του ποσού των ιδίων κεφαλαίων πλέον των δανείων μειωμένης εξασφάλισης μείον</p>
<p>τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ταμειακά ισοδύναμα όπως αυτά απεικονίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης. Το</p>
<p>κεφάλαιο κατά την 30.06.2024 και 31.12.2023 αναλύεται ως εξής:</p>
<p>Ο ΟΜΙΛΟΣ</p>
<p>Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ</p>
<p>Ποσά σε ΕΥΡΩ</p>
<p>30/6/2024</p>
<p>31/12/2023</p>
<p>30/6/2024</p>
<p>31/12/2023</p>
<p>Σύνολο ιδίων κεφαλαίων</p>
<p>32.301.683</p>
<p>28.283.279</p>
<p>31.495.567</p>
<p>28.198.184</p>
<p>Πλέον δάνεια χωρίς</p>
<p>εξασφάλιση</p>
<p>0</p>
<p>0</p>
<p>0</p>
<p>0</p>
<p>Μείον: Ταμειακά</p>
<p>διαθέσιμα και ισοδύναμα</p>
<p>-11.038.580</p>
<p>-11.166.809</p>
<p>-8.373.501</p>
<p>-9.288.372</p>
<p>Κεφάλαιο</p>
<p>21.263.103</p>
<p>17.116.470</p>
<p>23.122.066</p>
<p>18.909.812</p>
<p>Σύνολο ιδίων κεφαλαίων</p>
<p>32.301.683</p>
<p>28.283.279</p>
<p>31.495.567</p>
<p>28.198.184</p>
<p>Πλέον δάνεια χωρίς</p>
<p>εξασφάλιση</p>
<p>0</p>
<p>0</p>
<p>0</p>
<p>0</p>
<p>Σύνολο Κεφαλαίων</p>
<p>32.301.683</p>
<p>28.283.279</p>
<p>31.495.567</p>
<p>28.198.184</p>
<p>Κεφάλαιο προς Σύνολο</p>
<p>Κεφαλαίων</p>
<p>65,83%</p>
<p>60,52%</p>
<p>73,41%</p>
<p>67,06%</p>
</div>